各國進口美國關稅稅率總表：完整參考指南
美國前 20 大貿易夥伴的進口關稅稅率總表：最惠國平均稅率、Section 301/232/122 適用情形、FTA 資格，以及各國實質關稅稅率。
Chen Cui· Co-Founder of GingerControl· 閱讀約 5 分鐘
審核人: Michael Weick, LCB / CCS
Customs compliance manager with 42 years of experience (ex Subaru of America, Merck, and Motorola).
目前各國進口美國的關稅稅率是多少？
截至 2026 年 3 月，美國各國進口關稅稅率差異相當懸殊。中國面臨最高的實質關稅稅率，達 33.9%（依Penn Wharton Budget Model資料），主因是 Section 301 關稅疊加在最惠國稅率與 10% 的 Section 122 附加關稅之上。加拿大與墨西哥（符合 USMCA 資格的貨品）實質稅率則低於 5%。多數其他國家僅面臨最惠國基礎稅率加上 10% Section 122 附加關稅，一般產品合計為 10% 到 16%。
主要來源：美國貿易代表署（USTR），這是負責執行 Section 301 關稅與國別貿易資料的機關。
哪些國家對美出口享有最低關稅？
符合 USMCA 資格的加拿大與墨西哥貨品，實質稅率最低（許多產品免稅）。在非 FTA 夥伴中，沒有 Section 301 曝險的國家（也就是除中國以外的所有國家），僅面臨最惠國稅率加上 10% Section 122，通常落在 10% 到 16%。澳洲在鋼鐵與鋁品項享有完整的 Section 232 豁免，使其成為金屬產品最低成本的來源國。
後 IEEPA 時代的關稅版圖，在某方面變得更簡單（每個國家一律適用 10% Section 122），但在另一方面仍然複雜（Section 232 與 Section 301 依然造成國別間巨大差異）。這篇參考頁面整理出美國前 20 大貿易夥伴各自的關稅輪廓，讓你能一眼比較各個採購來源。
最後更新：2026 年 3 月
完整關稅輪廓：美國前 20 大貿易夥伴
下表列出各國貨品適用的關稅層級。「Sec 122」表示是否適用 10% 附加關稅；「Sec 301」表示是否適用中國專屬關稅；「Sec 232」表示是否適用鋼鐵/鋁/銅/汽車關稅；「FTA」表示該國是否與美國簽有自由貿易協定。
| 國家 | 2025 年進口額（十億美元） | 最惠國平均稅率 | Sec 301 | Sec 232（金屬） | Sec 232（汽車） | Sec 122 | FTA | 估計實質稅率 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 墨西哥 | 433.5 | 0-4% 平均 | 無 | 50% | 25% | 豁免（USMCA） | USMCA | <5% |
| 中國 | 308.4 | 3% 平均 | 7.5-100% | 50% | 不適用 | 10% | 無 | 33.9% |
| 加拿大 | 356.3 | 0-4% 平均 | 無 | 50% | 25% | 豁免（USMCA） | USMCA | <5% |
| 越南 | 約 120 | 0-20% | 無 | 50% | 25% | 10% | 無 | 約 12% |
| 日本 | 146.0 | 0-6% 平均 | 無 | 50% | 15%（協議） | 10% | 無（架構協議） | 約 12% |
| 南韓 | 約 115 | 0-8% | 無 | 50% | 25% | 10% | KORUS FTA | 約 8% |
| 德國/歐盟 | 約 145 | 0-12% | 無 | 50% | 25% | 10% | 無（架構協議） | 約 12% |
| 台灣 | 約 95 | 0-6% | 無 | 50% | 25% | 10% | 無 | 約 12% |
| 印度 | 約 80 | 0-20% | 無 | 50% | 25% | 10% | 無（暫行協議） | 約 13% |
| 愛爾蘭 | 約 60 | 0-6% | 無 | 50% | 25% | 10% | 無 | 約 11% |
| 泰國 | 約 55 | 0-8% | 無 | 50% | 25% | 10% | 無 | 約 12% |
| 馬來西亞 | 約 45 | 0-5% | 無 | 50% | 25% | 10% | 無 | 約 11% |
| 印尼 | 約 30 | 0-10% | 無 | 50% | 25% | 10% | 無 | 約 12% |
| 瑞士 | 約 50 | 0-6% | 無 | 50% | 25% | 10% | 無（架構協議） | 約 11% |
| 巴西 | 約 35 | 0-14% | 無 | 50% | 25% | 10% | 無 | 約 13% |
| 英國 | 約 60 | 0-12% | 無 | 25%（協議） | 25% | 10% | 無（EPD） | 約 12% |
| 澳洲 | 約 15 | 0-5% | 無 | 豁免 | 25% | 10% | AUSFTA | 約 6% |
| 以色列 | 約 25 | 0-8% | 無 | 50% | 25% | 10% | 美以 FTA | 約 8% |
| 哥倫比亞 | 約 15 | 0-8% | 無 | 50% | 25% | 10% | 美哥 TPA | 約 7% |
| 孟加拉 | 約 8 | 10-32% | 無 | 50% | 25% | 10% | 無 | 約 25% |
表格附註：
- 實質稅率為各產品類別的估計平均值，你的特定產品實際稅率取決於其 HTS 代碼。
- 符合 USMCA 資格的加拿大與墨西哥貨品，可豁免 Section 122；不符合資格的貨品，仍須負擔完整的 10% 附加關稅與最惠國稅率。
- 截至 2026 年 1 月，依 Penn Wharton 資料，加拿大與墨西哥將近 85% 的進口貨品已主張 USMCA 優惠。
- 「架構協議」國家（日本、歐盟、瑞士）原本在 IEEPA 之下有雙邊協議訂定特定稅率，依附於 IEEPA 的部分已因最高法院判決而失效，但 Section 232 相關條款仍然有效。
- 英國的《經濟繁榮協定》將鋼鐵/鋁的 Section 232 稅率降至 25%（多數國家為 50%）。
- 澳洲是唯一享有完整 Section 232 鋼鐵/鋁豁免的國家。
各國關稅層級如何疊加
為了讓這份資料更具實用性，以下說明不同國家類型的關稅層級如何疊加：
中國（關稅負擔最重）
| 層級 | 稅率區間 |
|---|---|
| 最惠國基礎稅率 | 0-48%（依產品而定） |
| Section 301 | 7.5-100%（第 1 至 4A 批清單） |
| Section 122 | 10% |
| Section 232（金屬） | 50%（豁免 Section 122） |
| 一般合計（非金屬） | 35-45% |
USMCA 國家（關稅負擔最輕）
| 層級 | 稅率 |
|---|---|
| 最惠國基礎稅率 | 0%（符合資格貨品） |
| Section 301 | 0% |
| Section 122 | 豁免 |
| Section 232（金屬） | 50%（汽車：25%） |
| MPF（處理費） | 豁免（依 FTA） |
| 一般合計（符合資格） | 0% |
標準國家（多數國家）
| 層級 | 稅率區間 |
|---|---|
| 最惠國基礎稅率 | 0-20%（依產品而定） |
| Section 301 | 0% |
| Section 122 | 10% |
| Section 232（金屬） | 50%（豁免 Section 122） |
| 一般合計（非金屬） | 10-16% |
FTA 夥伴（南韓、澳洲、以色列、哥倫比亞等）
| 層級 | 稅率區間 |
|---|---|
| 最惠國/優惠稅率 | 0%（多數產品） |
| Section 301 | 0% |
| Section 122 | 10%（CAFTA-DR 紡織品豁免除外） |
| Section 232（金屬） | 50%（澳洲豁免） |
| MPF（處理費） | 豁免（依 FTA） |
| 一般合計 | 0-12% |
各國的關稅輪廓有什麼獨特之處？
中國：Section 301 主導
中國是唯一適用 Section 301 關稅的國家。約 65% 的中國進口貨品（第 1 至 4A 批清單）在最惠國稅率之上，再加徵 7.5% 到 100% 的關稅，剩餘 35%（第 4B 批清單，暫停實施）雖然豁免 Section 301，仍須負擔 10% 的 Section 122 附加關稅。Section 301 是中國關稅輪廓最鮮明的特徵。
墨西哥與加拿大：USMCA 優勢
符合 USMCA 原產地規則的貨品，可免稅進口並豁免 Section 122，這對近岸生產（nearshoring）形成強大誘因。不過，USMCA 資格認定需符合特定原產地規則（區域附加價值、稅則變更要求），並非所有貨品都符合資格。來自墨西哥與加拿大、不符合資格的貨品，須與其他國家一樣負擔 Section 122 附加關稅。
南韓：KORUS FTA
美韓自由貿易協定（KORUS）對多數貨品免除關稅，並使符合資格的進口貨品豁免 MPF。南韓也有貿易架構協議，但 KORUS 才是主要的關稅優勢來源。對於符合 KORUS 資格的產品，南韓是成本最低的採購來源之一。
澳洲：鋼鐵/鋁豁免
澳洲是唯一享有完整 Section 232 鋼鐵與鋁豁免的國家，使其成為金屬產品採購上格外具吸引力的選項，不過澳洲的產能有限。美澳 FTA 同時對多數貨品免除關稅。
越南：中國以外的替代選項
越南沒有 Section 301 關稅，也沒有與美國簽訂 FTA，貨品面臨最惠國稅率加上 10% 的 Section 122，非金屬產品合計通常在 10% 到 16%。越南已成為供應鏈分散化的主要受惠國，脫離對中國的依賴，但 2026 年 3 月啟動的新一輪 Section 301 調查（涵蓋過剩製造產能）已將越南納入範圍，可能改變其關稅輪廓。
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Section 122 到期後會發生什麼事？
10% 的 Section 122 附加關稅將於 2026 年 7 月 24 日到期，除非國會投票延長。若到期後沒有替代措施：
- 中國：從約 35% 平均降至約 25%（Section 301 加最惠國稅率維持不變）
- 標準國家：從約 12% 降至約 2-6%（僅剩最惠國稅率）
- USMCA 國家：無變化（已豁免）
- Section 232 產品：無變化（已豁免 Section 122）
不過，美國政府已針對 16 個以上經濟體啟動新一輪 Section 301 調查，可能催生替代性關稅。進口商不應假設關稅版圖會就此單純回到 Section 122 實施前的水準。
常見問題
哪個國家對美出口的進口關稅最低？
對多數產品類別而言，符合 USMCA 資格的加拿大與墨西哥貨品實質稅率最低，通常為 0%。在非 USMCA 夥伴中，澳洲與南韓（KORUS FTA）稅率最低，符合資格的貨品通常為 0% 到 8%。特別就金屬產品而言，澳洲是唯一豁免 Section 232 鋼鐵/鋁關稅的國家。
是不是每個國家都要負擔 Section 122 附加關稅？
幾乎所有國家都須負擔 10% 的 Section 122 附加關稅，但有三類例外：（1）符合 USMCA 資格的加拿大與墨西哥貨品；（2）已受 Section 232 課徵的產品（鋼鐵、鋁、銅、汽車）；（3）Section 122 公告附件二所列的特定產品類別（關鍵礦產、藥品、部分電子產品）。
為什麼中國的實質關稅稅率遠高於其他國家？
原因是 Section 301 關稅。中國是目前唯一適用 Section 301 關稅的國家，約 65% 的中國進口貨品在最惠國稅率之上，額外加徵 7.5% 到 100%。沒有其他國家面臨這一層關稅，若拿掉 Section 301，中國的稅率會與其他標準貿易夥伴相當。
有沒有國家完全豁免美國關稅？
沒有任何國家能完全豁免所有美國關稅。不過，就符合 USMCA 資格的貨品（加拿大、墨西哥）而言，多數產品的實質關稅稅率可達 0%，僅鋼鐵、鋁、銅與汽車適用 Section 232 關稅。
我該如何比較我的特定產品在各國的關稅稅率？
可以使用 GingerControl 的關稅試算工具。輸入你的 10 碼 HTS 代碼，試算工具會顯示每個原產國完整的關稅疊加（最惠國稅率、Section 301、Section 232、Section 122、規費）。並排檢視功能讓你能同時比較 200 多個國家，並依日期精準呈現稅率。
新一輪 Section 301 調查會改變中國以外其他國家的關稅稅率嗎？
有可能。2026 年 3 月 11 日，USTR 啟動 Section 301 調查，鎖定 16 個以上經濟體的結構性過剩製造產能問題，包括歐盟、越南、日本、南韓、印度、台灣、泰國、馬來西亞、印尼等。若 USTR 認定存在不公平貿易行為，這些國家可能面臨新的 Section 301 關稅，徹底改變其關稅輪廓。
中國的關稅負擔與其他國家之間的落差，從未如此懸殊。對正在評估採購替代方案的進口商而言，原產國現在已成為與單價同等重要的成本變數。
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參考資料
[REF 1] Penn Wharton Budget Model ，實質關稅稅率與稅收（2026 年 3 月 16 日） 引用數據：中國實質稅率（33.9%）、加拿大/墨西哥實質稅率（<5%）、整體實質稅率（10.3%）、鋼鐵/鋁實質稅率（41.1%）、USMCA 使用率（85%） 來源：Effective Tariff Rates 發布日期：2026 年 3 月 16 日
[REF 2] Yale Budget Lab ，關稅現況：2026 年 3 月 9 日 引用數據：目前實質稅率（10.5%），為 1943 年以來最高、Section 122 到期情境、家庭影響（450 至 570 美元） 來源：State of Tariffs 發布日期：2026 年 3 月 9 日
[REF 3] Tax Foundation ，關稅追蹤：2026 川普關稅 引用數據：Section 122 時程、新一輪 Section 301 調查（2026 年 3 月 11 日）、16 個以上受調查經濟體、實質稅率推估 來源：Tariff Tracker
[REF 4] Global Trade Alert ，Section 122 生效中：目前美國關稅制度全貌 引用數據：四種情境下的貿易加權平均稅率、前 20 大進口來源國國別比較 來源：S122 US Tariff Estimates
[REF 5] Global Trade Alert ，從 IEEPA 到 Section 122 引用數據：統一 10% 稅率取代國別稅率、雙邊協議後續、CAFTA-DR 豁免、附件二例外清單 來源：From IEEPA to Section 122 發布日期：2026 年 2 月
[REF 6] USTR ，國別頁面（中國、日本） 引用數據：2025 年各國進口值 來源：USTR Countries
[REF 7] Congressional Research Service ，美日架構協議（IN12608） 引用數據：日本汽車關稅（15%）、Section 232 鋼鐵/鋁 50%、日本投資承諾 來源：IN12608
[REF 8] Congressional Research Service ，擴大版 Section 232 關稅（IN12519） 引用數據：英國鋼鐵/鋁稅率 25%、歐盟架構協議、澳洲豁免、2025 年 6 月稅率調高至 50% 來源：IN12519
[REF 9] Covington & Burling ，IEEPA 關稅終止 引用數據：Section 122 豁免項目（USMCA、Section 232 產品、附件二清單）、150 天期限 來源：IEEPA Terminated 發布日期：2026 年 2 月
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作者
Chen Cui
Co-Founder of GingerControl
Building scalable AI and automated workflows for trade compliance teams.
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