各國進口美國關稅稅率總表：完整參考指南

主要來源：美國貿易代表署（USTR），這是負責執行 Section 301 關稅與國別貿易資料的機關。

哪些國家對美出口享有最低關稅？

符合 USMCA 資格的加拿大與墨西哥貨品，實質稅率最低（以 USMCA 免稅報關時豁免強迫勞動 Section 301，許多產品免稅）。在非 FTA 夥伴中，沒有中國那種 Section 301 清單關稅的國家，面臨的是最惠國稅率加上 10% 或 12.5% 的強迫勞動 Section 301，或與最惠國稅率合併計算的合計上限。自 2025 年 3 月 12 日起，已經沒有任何國家享有 Section 232 鋼鐵與鋁豁免。

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後 IEEPA 時代的關稅版圖曾短暫變簡單（2026 年 2 月 24 日至 7 月 23 日報關的貨品一律適用 10% 的 Section 122 附加關稅），之後又再度分化：自 2026 年 7 月 24 日起，強迫勞動 Section 301 為 60 個經濟體各自訂出稅率，疊加在 Section 232 與中國 Section 301 清單原本就造成的國別差異之上。這篇參考頁面整理出美國前 20 大貿易夥伴各自的關稅輪廓，讓你能一眼比較各個採購來源。

完整關稅輪廓：美國前 20 大貿易夥伴

下表列出各國貨品適用的關稅層級。「強迫勞動 301」表示自 2026 年 7 月 24 日起適用的強迫勞動 Section 301，它取代了 10% 的 Section 122 附加關稅；「Sec 301」表示是否適用中國專屬的清單關稅；「Sec 232」表示是否適用鋼鐵/鋁/銅/汽車關稅；「FTA」表示該國是否與美國簽有自由貿易協定。

表格附註：

• Sec 232（金屬）一欄列出附件 I-A 與附件 I-B 的稅率，自 2026 年 4 月 6 日起依完稅價格全額課徵。依 Penn Wharton 2026 年 7 月的估計，美國整體進口的實質關稅稅率為 6.7%，中國為 22.8%；它沒有公布本表其他經濟體的最新數字。你的特定產品實際稅率取決於其 HTS 代碼。
• 以 USMCA 免稅報關的加拿大與墨西哥貨品，可豁免強迫勞動 Section 301（9903.05.93、9903.05.94），就像當初豁免 Section 122 一樣；不符合資格的貨品，須負擔 10% 的強迫勞動關稅與最惠國稅率。
• Section 232 物品豁免強迫勞動 Section 301（9903.05.90），9903.05.86 稅號對所有經濟體豁免一份共同清單（包括咖啡、牛肉與大多數半導體），附件二再依經濟體增列豁免產品。巴西另外還要繳自 2026 年 7 月 22 日起課徵的 25% Section 301（9903.05.01），它有自己的豁免規定。合計上限的意思是，Section 301 關稅只把最惠國稅率補足到 10% 或 12.5%。
• 依 Penn Wharton 資料，2026 年 7 月加拿大與墨西哥的進口貨品中，有 80.2% 主張了 USMCA 優惠。
• 「架構協議」國家（日本、歐盟、瑞士）原本在 IEEPA 之下有雙邊協議訂定特定稅率，依附於 IEEPA 的部分已因最高法院判決而失效，但 Section 232 相關條款仍然有效。
• 英國的《經濟繁榮協定》在多數國家調升到 50% 時，讓鋼鐵/鋁的 Section 232 稅率維持在 25%；自 2026 年 4 月 6 日起，英國的鋼鋁貨品，若其中至少 95% 的金屬在英國熔煉或冶煉，附件 I-A 貨品繳 25%，附件 I-B 貨品繳 15%；其他英國貨品則適用一般稅率。
• 2025 年 3 月 12 日所有國家的豁免一併終止，澳洲的 Section 232 鋼鐵與鋁豁免也隨之結束。

各國關稅層級如何疊加

為了讓這份資料更具實用性，以下說明不同國家類型的關稅層級如何疊加：

中國（關稅負擔最重）

USMCA 國家（關稅負擔最輕）

標準國家（多數國家）

FTA 夥伴（南韓、澳洲、以色列、哥倫比亞等）

各國的關稅輪廓有什麼獨特之處？

中國：Section 301 主導

中國的 Section 301 清單只適用於中國貨品。約 65% 的中國進口貨品（第 1 至 4A 批清單）在最惠國稅率之上，再加徵 7.5% 到 100% 的關稅，剩餘 35%（第 4B 批清單，暫停實施）豁免清單關稅；自 2026 年 7 月 24 日起，除獲豁免的物品外，中國貨品還須負擔 12.5% 的強迫勞動 Section 301。Section 301 是中國關稅輪廓最鮮明的特徵。

墨西哥與加拿大：USMCA 優勢

符合 USMCA 原產地規則的貨品，可免稅進口，以 USMCA 免稅報關時也豁免強迫勞動 Section 301，這對近岸生產（nearshoring）形成強大誘因。不過，USMCA 資格認定需符合特定原產地規則（區域附加價值、稅則變更要求），並非所有貨品都符合資格。來自墨西哥與加拿大、不符合資格的貨品，須負擔 10% 的強迫勞動 Section 301。

南韓：KORUS FTA

美韓自由貿易協定（KORUS）對多數貨品免除關稅，並使符合資格的進口貨品豁免 MPF。南韓也有貿易架構協議，但 KORUS 才是主要的關稅優勢來源。對於符合 KORUS 資格的產品，南韓是成本最低的採購來源之一。

澳洲：有 FTA，但沒有金屬豁免

2025 年 3 月 12 日所有國家的豁免一併終止，澳洲的 Section 232 鋼鐵與鋁豁免也隨之結束。美澳 FTA 仍對多數貨品免除關稅，但自 2026 年 7 月 24 日起，澳洲產品須負擔 12.5% 的強迫勞動 Section 301。

越南：中國以外的替代選項

越南沒有中國那種 Section 301 清單關稅，也沒有與美國簽訂 FTA。自 2026 年 7 月 24 日起，貨品面臨最惠國稅率加上 12.5% 的強迫勞動 Section 301，非金屬產品合計通常約在 12.5% 到 19%。越南已成為供應鏈分散化的主要受惠國，脫離對中國的依賴，而 2026 年 3 月啟動、針對過剩製造產能的 Section 301 調查也將越南納入範圍。

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Section 122 到期後發生了什麼事？

10% 的 Section 122 附加關稅已於 2026 年 7 月 24 日到期，強迫勞動 Section 301 在同一分鐘生效：

• 10%：適用於 17 個經濟體的產品，包括加拿大、墨西哥、印度、英國、馬來西亞、印尼與孟加拉（以 USMCA 免稅報關的貨品豁免）
• 12.5%：適用於另外 38 個經濟體，包括中國、越南、泰國、巴西、澳洲、以色列與哥倫比亞
• 合計上限：歐盟與台灣是與最惠國稅率合計 10%，日本、南韓與瑞士是合計 12.5%
• Section 232 物品：維持豁免（Section 122 同樣不與 Section 232 關稅疊加）

關稅版圖並沒有回到 Section 122 實施前的水準；強迫勞動 Section 301 行動列出了每個經濟體對應的稅號。

常見問題

哪個國家對美出口的進口關稅最低？

對多數產品類別而言，符合 USMCA 資格的加拿大與墨西哥貨品實質稅率最低，通常為 0%。在非 USMCA 夥伴中，澳洲與南韓（KORUS）等 FTA 夥伴對符合資格的貨品提供 0% 的優惠稅率，不過自 2026 年 7 月 24 日起，這些貨品還須負擔 12.5% 的強迫勞動 Section 301（南韓適用合計上限）。

是不是每個國家仍要負擔 Section 122 附加關稅？

不是。10% 的 Section 122 附加關稅只適用於 2026 年 2 月 24 日至 7 月 23 日報關的貨品；自 2026 年 7 月 24 日起改為適用強迫勞動 Section 301，它有自己的豁免規定。Section 122 實施期間有多項例外，主要包括：（1）符合 USMCA 資格的加拿大與墨西哥貨品；（2）已受 Section 232 課徵的那部分價值（鋼鐵、鋁、銅、汽車），因為這項附加關稅不與 Section 232 關稅疊加；（3）Section 122 公告附件二所列的特定產品類別（關鍵礦產、藥品、部分電子產品）。

為什麼中國的實質關稅稅率遠高於其他國家？

原因是中國的 Section 301 清單關稅，約 65% 的中國進口貨品在最惠國稅率之上，額外加徵 7.5% 到 100%。沒有其他國家面臨這些清單關稅；自 2026 年 7 月 24 日起對 60 個經濟體課徵的強迫勞動 Section 301，對中國是 12.5%，與許多其他國家的稅率相同。若拿掉清單關稅，中國的稅率會與其他標準貿易夥伴相當。

有沒有國家完全豁免美國關稅？

沒有任何國家能完全豁免所有美國關稅。不過，就符合 USMCA 資格的貨品（加拿大、墨西哥）而言，多數產品的實質關稅稅率可達 0%，僅鋼鐵、鋁、銅與汽車適用 Section 232 關稅。

我該如何比較我的特定產品在各國的關稅稅率？

可以使用 GingerControl 的Tariff Calculator。輸入你的 10 碼 HTS 代碼，試算工具會顯示每個原產國完整的關稅疊加（最惠國稅率、每一項 Section 301 稅號、Section 232、規費）。並排檢視功能讓你能同時比較 200 多個國家，並依日期精準呈現稅率。

新一輪 Section 301 調查會改變中國以外其他國家的關稅稅率嗎？

已經改變了：2026 年 3 月 12 日展開的強迫勞動調查，最終自 2026 年 7 月 24 日起對 60 個經濟體課徵關稅。針對過剩產能的調查仍在進行中。2026 年 3 月 11 日，USTR 啟動 Section 301 調查，鎖定 16 個以上經濟體的結構性過剩製造產能問題，包括歐盟、越南、日本、南韓、印度、台灣、泰國、馬來西亞、印尼等。若 USTR 認定存在不公平貿易行為，這些國家可能面臨新的 Section 301 關稅，徹底改變其關稅輪廓。

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中國的關稅負擔與其他國家之間的落差，從未如此懸殊。對正在評估採購替代方案的進口商而言，原產國現在已成為與單價同等重要的成本變數。

GingerControl 的Tariff Calculator顯示任何 HTS 代碼在 200 多個國家的完整關稅疊加：最惠國稅率、每一項 Section 301 稅號、Section 232 與各項規費。了解 Tariff Calculator →

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參考資料

1. Penn Wharton Budget Model，實質關稅稅率與稅收（2026 年 9 月 9 日）
   引用數據：2026 年 7 月美國整體進口的實質關稅稅率為 6.7%，中國為 22.8%；加拿大與墨西哥的進口貨品中有 80.2% 主張 USMCA 優惠
   來源：Effective Tariff Rates
   發布日期：2026 年 9 月 9 日
2. Yale Budget Lab ，關稅現況：2026 年 3 月 9 日
   引用數據：目前實質稅率（10.5%），為 1943 年以來最高、Section 122 到期情境、家庭影響（450 至 570 美元）
   來源：State of Tariffs
   發布日期：2026 年 3 月 9 日
3. Tax Foundation ，關稅追蹤：2026 川普關稅
   引用數據：Section 122 時程、新一輪 Section 301 調查（2026 年 3 月 11 日）、16 個以上受調查經濟體、實質稅率推估
   來源：Tariff Tracker
4. Global Trade Alert ，Section 122 生效中：目前美國關稅制度全貌
   引用數據：四種情境下的貿易加權平均稅率、前 20 大進口來源國國別比較
   來源：S122 US Tariff Estimates
5. Global Trade Alert ，從 IEEPA 到 Section 122
   引用數據：統一 10% 稅率取代國別稅率、雙邊協議後續、CAFTA-DR 豁免、附件二例外清單
   來源：From IEEPA to Section 122
   發布日期：2026 年 2 月
6. USTR ，國別頁面（中國、日本）
   引用數據：2025 年各國進口值
   來源：USTR Countries
7. Congressional Research Service ，美日架構協議（IN12608）
   引用數據：日本汽車關稅（15%）、Section 232 鋼鐵/鋁 50%、日本投資承諾
   來源：IN12608
8. Congressional Research Service ，擴大版 Section 232 關稅（IN12519）
   引用數據：英國鋼鐵/鋁稅率 25%、歐盟架構協議、澳洲豁免、2025 年 6 月稅率調高至 50%
   來源：IN12519
9. Covington & Burling ，IEEPA 關稅終止
   引用數據：Section 122 豁免項目（USMCA、Section 232 產品、附件二清單）、150 天期限
   來源：IEEPA Terminated
   發布日期：2026 年 2 月

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