工業機械 機械進口合規
弄清每台機器的進口關稅。
泵和泵零件可能適用不同的關稅。GingerOS 為每座工廠的每台機器和零件，記下稅號、判定理由和每一個第99章稅號。
GingerOS- HTS 稅號
8413.70.2004- 原產地
- 中國
- 進口單位
- 泵廠（美國）
- 進口日
- 2026/10/6
關稅疊加總稅率37.5%
- 最惠國待遇稅率（MFN）
免稅 - 301條款：List 1
9903.88.0125% - 301條款：強迫勞動
9903.05.3112.5% - 232條款：金屬8413.70不在任何232條款清單上
不適用
另加 MPF 0.3464%；海運再加 HMF 0.125%
判定理由 不含濕端出貨的泵仍然是泵（CBP 裁定 N356203），所以歸列8413.70，不在232條款清單上。從中國進口就是 List 1，再加12.5%的強迫勞動關稅。
GingerOS 料號紀錄（工業機械，範例資料）：沉水式離心泵組，HTS 稅號8413.70.2004，原產地中國。逐層列出每一種關稅的稅率或豁免，疊加後總稅率37.5%。
進口機械現在要繳哪些關稅？
看稅號：列名的機器和零件繳232條款關稅，其他大多繳301條款強迫勞動關稅。
大多數機械的基本稅率很低或免稅，成本都在上面疊加的那幾層。列在232條款（Section 232）清單上的機器和零件，自2026年4月6日起按完稅價格全額課徵25%，附件 III 設備到2027年底合計15%。不在清單上的機械，自2026年7月24日起繳301條款強迫勞動關稅：中國另加12.5%，日本和韓國合計12.5%，歐盟和台灣合計10%。中國機械也仍要繳對中301關稅。
近期政策更新與機械和零件有關的公告
- 總統公告第11021號總統公告列名機械按全額繳232條款關稅；附件 III 設備合計15%
列名的泵和零件繳25%，綜合加工機、輸送機和大型變壓器到2027年底合計繳15%。
註16清單上的第84、85章稅號閱讀解說文章 - 總統公告第11032號總統公告堆高機和推土機新增25%的附件 I-C 級距，夥伴國上限15%
移動式設備繳25%，11個列名夥伴國合計15%，美墨加協定（USMCA）貨品按非美國成分繳25%。
8427.10、8427.20、8429.19、8429.20 - 聯邦公報公告91 FR 47318232條款以外的機械，現在要繳10%或12.5%的強迫勞動關稅
中國在對中301關稅之上再加12.5%；日本和韓國補足至12.5%，歐盟和台灣補足至10%。
第84、85章；9903.05.20至9903.05.84閱讀解說文章 - 聯邦公報公告90 FR 55232178項對中301關稅排除項目延長到2026年11月9日，之後到期
泵殼和泵體、部分第8483節零件和晶圓設備，在11月9日晚上11:59後不再適用排除。
9903.88.69、9903.88.70閱讀解說文章
Compliance Radar 列出4則與工業機械有關的近期政策更新，每則都附來源、編號和生效日。
這是泵，還是泵零件？
完整的泵歸列8413.70，不在232條款清單上；同一台設備若當零件歸列8413.91，可能要繳25%的232條款關稅。
鑄鐵沉水泵組，含泵殼、葉輪和馬達，進口時不含濕端，供我們的美國工廠使用。
Ginger 追問進口時泵殼、葉輪和驅動裝置都在，只缺濕端襯套和密封件嗎？
對，只有濕端襯套和密封件是在這裡才裝上的。
8413.70.2004HTS 稅率 免稅
其他離心泵：沉水泵
不適用232條款；從中國進口：List 1 25%、強迫勞動關稅12.5%
8413.91.90HTS 稅率 免稅
泵的零件：其他
可能按全額繳25%的232條款關稅；這時就不繳強迫勞動關稅
判定依據 稅則解釋準則（GRI）2(a)：不完整的物品若已具有完整物品的主要特徵，就按完整物品歸列；CBP 裁定 N356203（2025年12月15日）把不含濕端的泵組歸列8413.70.2004。
Classification Researcher 的對話（範例資料）。Ginger 追問：進口時泵殼、葉輪和驅動裝置都在，只缺濕端襯套和密封件嗎？根據回答，它選了 HTS 稅號8413.70.2004，而不是8413.91.90。
這對設備團隊有什麼影響？
機器怎麼出貨、稅號在哪份清單上，決定了關稅，所以每次變動都會開一筆重新檢查。
GingerOS我們哪些機器和零件在232條款清單上？對中301排除到期後會有什麼變化？
待重新檢查3
8413.70.2004泵廠（美國）改成不含濕端出貨依 GRI 2(a) 確認仍是完整的泵使用 Classification Researcher待審核8413.91.90泵廠（美國）對中301排除11月9日到期重算11月10日起的關稅使用 Compliance Radar執行中8457.10.00加工廠（美國）新產線的日本和德國報價依產地比較到岸成本使用 Parts Library待回覆GingerOS 視窗（範例資料）。有人問：「我們哪些機器和零件在232條款清單上？對中301排除到期後會有什麼變化？」畫面列出3筆待重新檢查的事項，每筆都有品項、HTS 稅號、觸發原因、使用的工具和狀態。
機械合規常見問題
進口離心泵適用232條款嗎？
完整的泵不適用。HTS 2026年第20次修訂版的232條款鋼、鋁清單（美國註16(c)）沒有8413.70的離心泵，2025年8月美國商務部工業安全局（BIS）增列的稅號也不包括它們。8413.81的其他泵和8413.91.90的部分泵零件有列名，所以稅則分類決定了是否受影響。
中國製離心泵在2026年10月要繳多少關稅？
通常是加徵37.5%，另加規費。8413.70.20的基本稅率是免稅，301條款 List 1 加25%（9903.88.01），301條款強迫勞動關稅對中國加12.5%（9903.05.31）；因為這台泵不是232條款物品，所以適用強迫勞動關稅（91 FR 47318）。另外還有0.3464%的商品處理費（MPF），海運再加0.125%的港口維護費（HMF）。
不含濕端出貨的泵，算泵還是泵零件？
只要具有完整泵的主要特徵，美國海關與邊境保護局（CBP）就把它當成泵。在裁定 N356203（2025年12月15日）中，不含濕端進口的鑄鐵沉水泵組依 GRI 2(a) 歸列8413.70.2004，而不是8413.91的零件。這個判定也決定了適用232條款還是301條款強迫勞動關稅。
哪些工業機械適用15%的232條款稅率？
第11021號總統公告附件 III（農業與固定式工業設備清單）的產品，例如綜合加工機（8457.10）、部分輸送機（8428.33）和超大型變壓器（8504.23），到2027年12月31日前，第1欄稅率加上232條款關稅合計15%，之後改按附件 I-B 的稅率（第11021號總統公告第5、7條；稅號9903.82.10）。
堆高機、推土機等移動式設備適用什麼稅率？
附件 I-C 的移動式工業設備，包括第8427節的堆高機和工作車稅號，以及8429.19和8429.20的部分推土機和平路機稅號，到2027年12月31日前繳25%。日本、韓國、歐盟、英國、台灣、瑞士和另外五個列名夥伴國的產品合計繳15%；USMCA 貨品按非美國成分繳25%，最低15%（第11032號總統公告第2條）。
機械的對中301排除還有效嗎？
有效，到2026年11月9日美東時間晚上11:59為止。美國貿易代表署（USTR）依2025年11月的美中協議，延長剩下的178項對中301關稅排除項目，包括8413.91.90的泵殼和泵體（90 FR 55232；稅號9903.88.69）。之後進口的貨就要繳清單原本的301條款稅率，除非 USTR 再次延長。
進口設備的232條款關稅可以透過沖退稅拿回來嗎？
只能透過製造沖退稅（manufacturing drawback），而且限於附件 I-B 和附件 III 物品：產地是英國、歐盟、日本、韓國、墨西哥或加拿大，金屬也在這些夥伴國熔煉或冶煉，而且不屬於反傾銷稅令或平衡稅令涵蓋的品項（第11021號總統公告第13條）。無論如何，申請都要有能互相對上的進口、生產和出口紀錄。
機械報單上的232條款金屬現在怎麼申報？
統一用一個系列：稅號9903.82.02至9903.82.26現在涵蓋鋼、鋁、銅物品及其衍生產品，彼此互斥，並按完稅價格全額課徵（美國註16(a)和(c)）。熔煉與澆鑄國、冶煉與鑄造國的申報，仍然決定適用哪個稅號和稅率；報單由您的持照報關行申報。
