海關保證金計算器
這個免費計算器以 CBP 的方式計算美國海關保證金額度。連續進口保證金取 $50,000 與您前 12 個月所繳關稅、稅款、規費 10% 兩者中的較高者,並以 $10,000 為級距進位至 $100,000,超過後以 $100,000 為級距進位。單票保證金依各自的類別規則計算。算法直接移植自 CBP 已公布的 2024 年 2 月方法並對照驗證。我們僅輸出 CBP 下限 — 我們做的是合規軟體,不是保證金,所以算完後沒有保費報價。
原始來源: CBP,「A Guide for the Public: How CBP Sets Bond Amounts」(2024 年 2 月) — 本工具精確移植其保證金公式 — 19 CFR 113.13,以及 19 CFR 149.5。
連續保證金 (Activity Code 1)
單票保證金 (單筆報關)
這些是 2024 年 2 月方法下的 CBP 下限 — 是保證金金額必須是多少,而非保證金要花多少錢。保費與擔保品是核保決定,我們刻意不去估算:我們做的是合規軟體,沒有保證金要賣您。
為什麼海關保證金在 2026 年激增
保證金額度是機械式的:過去 12 個月關稅的 10%。所以當 2025 年的關稅措施讓許多進口商的關稅帳單倍增時,保證金要求隨之遞延跟進 — 而 CBP 的每月充足性審查把這段遞延變成了一張張通知。2025 財政年度記錄到 27,479 件保證金不足,總值近 $3.6 billion,是有史以來最高的件數與金額,依 CNBC 於 2026 年 2 月引用的 CBP 數據。保證機構回報個別保證金漲幅超過 200%。而由於公式是回溯計算的,最高法院 2026 年 2 月推翻 IEEPA 對等關稅的裁決 (我們對它帶來哪些改變的指南) 並不會立即縮減保證金 — 已繳的關稅仍留在額度計算窗口內,直到隨時間退出。一次性正確地計算額度,並帶入向前推估,您就能同時避免重複收到通知與堆疊責任。
在依賴這個數字前請先讀
- 這些是 CBP 下限。CBP 保留要求更高額度的裁量權 (19 CFR 113.13),且對逾期帳單與未付扣款憑證會加計充足性附加額。
- 保證金的成本是保證機構的核保決定 — 保費、擔保品、財務狀況。我們不估算保費,因為並不存在已公布的保費乘數;顯示保費區間的計算器都是在猜。
- PGA 與配額/簽證「特殊類別」金額來自 CBP 的 Appendix A 表格,並依方案而異;此處的 3 倍受限價值規則是一般情形。AD/CVD 單票保證金則完全沒有公式。
- 關於這套算法背後的保證金基礎知識,請從我們的海關保證金指南與完整的進口規費拆解開始。
海關保證金常見問題
連續海關保證金額度是怎麼計算的？
CBP 計算連續 Activity Code 1 進口保證金,取 $50,000 與您前 12 個月所繳關稅、稅款、規費 10% 兩者中的較高者,然後向上進位:在保證金達 $100,000 之前以 $10,000 為級距,超過後以 $100,000 為級距。一位去年繳了 $780,000 關稅的進口商,需要 10% = $78,000,進位到 $80,000 的保證金。這個公式來自 CBP 的「A Guide for the Public: How CBP Sets Bond Amounts」(2024 年 2 月),它仍是現行的計算方法。
哪些關稅算進保證金額度的計算基數 — 又有哪些排除在外？
基數是您過去 12 個月正式報關上的關稅、稅款與規費,但 CBP 從計算中排除十一種報關類型,包括 Section 321 微量豁免 (86 型)、退稅 (47)、非正式報關 (11、12)、船舶維修 (05),以及保稅倉提領 (31、32、34、38)。這很重要:如果進口商的原始關稅總額包含被排除類型的報關,而他們 — 或他們的計算器 — 略過扣除步驟,就會把保證金算得過大。我們的計算器把排除額當成一個輸入項。
CBP 到底是怎麼為保證金金額進位的？
永遠向上進位,絕不是四捨五入。計算出的 10% 數字若在 $100,000 或以下,向上進位到下一個 $10,000 的倍數;超過 $100,000 的任何金額,向上進位到下一個 $100,000 的倍數。所以 $1,050,000 關稅的 10% 是 $105,000,會變成 $200,000 的保證金 — 級距跳升幾乎讓它翻倍。小心過時的參考資料:一份舊的 CBP 公式頁把級距切換點設在 $1 million,某些第三方計算器仍在照抄;2024 年 2 月的指南把它設在 $100,000。
CBP 為什麼說我的保證金不足？
因為您過去 12 個月的關稅成長到 10% 已超過您的保證金。CBP 的 Revenue Division 每月對每一份有效的連續保證金重跑這項檢核 (CSMS #18-000664),所以關稅驅動的稅額激增會機械式地觸發一張通知 — 您的合規記錄完全不需要有任何變化。2025 財政年度出現 27,479 件保證金不足,總計近 $3.6 billion,是有記錄以來最高,依 2026 年 2 月引用的 CBP 數據。通知會載明您的期限 — 常見為 30 天,有時 15 天 — 而取得替換保證金本身就可能要花 10 天以上。
CBP 多久審查一次保證金充足性？
每月一次,對每一份有效的 Activity Code 1 連續保證金 — CBP 的 Revenue Division 在 CSMS #18-000664 中載明了這個節奏,且至今仍然有效。實務後果是:您今天繳交的保證金增額並不會鎖定一整年。如果您的關稅持續攀升,下個月的審查可能連新的保證金也標記為不足,這正是 CBP 與保證機構都建議依您未來 12 個月的推估來計算額度,而不是一次治好一張通知的原因。
關稅提高就代表需要更大的海關保證金嗎？
是的,而且雙向都有遞延 — 就稱它為保證金遞延。您的保證金以過去 12 個月的關稅計算額度,所以一項新關稅開始咬人數個月後才把您需要的保證金推高,而一項被廢除的關稅,會讓您的保證金維持在高檔,直到其關稅隨時間退出計算窗口。2025 年的 IEEPA 對等關稅在 2026 年 2 月被最高法院推翻,但依其繳納的關稅仍留在進口商的計算窗口內,直到 2027 年初。對年進口額 $10 million 課 25% 關稅,約使需要的保證金增加 $250,000。
什麼是保證金堆疊責任 (bond stacking liability)？
當您終止一份保證金並繳交一份更大的,舊保證金對其效期內做的每一筆報關仍維持開放,直到那些報關清算為止 — 通常約一年,在 AD/CVD 暫停下則遠更久。因此每一次年中替換都堆疊出另一層開放的保證曝險,這正是保證機構對反覆調大額度的進口商收緊擔保品要求的原因。CBP 本身在 CSMS #18-000664 中標記了這一點,並建議向前推估 12 個月,讓一份規模適當的保證金涵蓋整年。
單票保證金是怎麼計算的？
依類別計算,而非一條公式。一般應稅消費報關需要申報價值加上所有關稅、稅款與規費。無條件免稅、非受限的商品可能只需要申報價值的 10%。受限、配額/簽證,以及某些受 PGA 管制的商品,需要受限商品價值的三倍 — 是受限部分,而非整筆報關,這是過大報價常忽略的區別。AD/CVD 商品則完全沒有已公布的乘數:CBP 逐案設定這些保證金,金額「合理地量身對應額外風險的證據」。
我需要另外一份 ISF 保證金嗎？
如果您持有一份連續 Activity Code 1 進口保證金,就不需要 — 依 19 CFR 149.5,它已涵蓋 Importer Security Filing (ISF,進口商安全申報) 義務。獨立的 ISF 保證金是為沒有進口保證金的當事方而存在:連續的僅限 ISF 保證金至少須為 $50,000,單一貨載的 ISF 保證金至少須為 $10,000。如果您在持有連續進口保證金的同時還付錢買一份獨立的 ISF 保證金,那就是毫無理由地重複投保了。
$50,000 的連續保證金在 2026 年還夠嗎？
只有在您過去 12 個月關稅、稅款、規費的 10% 維持在 $50,000 或以下時才夠 — 也就是年度 DTF 最多到 $500,000。2025-26 年的關稅激增,把數千名進口商首次推過這條線:一位假想進口商,關稅從 $210,000 跳到 $1.9 million,現在就需要一份 $200,000 的保證金。保證機構回報 2026 年初個別保證金漲幅高達 200% 以上,連續保證金金額從 $50,000 下限一路到高達 $450 million。
我該辦連續保證金還是單票保證金？
連續保證金涵蓋一整年、所有港口的無限次報關,再加上 ISF,所以轉折點取決於報關筆數與申報成本:多數一年正式報關超過寥寥數筆、有需要 ISF 的海運貨載、或有任何被 CBP 標記商品的進口商,選連續保證金比較划算。單票保證金 (STB) 適合真正偶爾進口的情況。把上面兩個數字都跑一遍 — 額度算法是這個決定中客觀的一半;您會從保證機構拿到的保費報價是另一半,而我們刻意不去偽造那一半。
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