中國進口貨品Section 301關稅稅率：完整稅率表

中國進口貨品的Section 301關稅稅率是多少？

中國原產地貨品的Section 301關稅稅率介於7.5%至100%之間，依產品所屬清單與類別而定。第1、2、3批清單對大多數工業機械、電子零組件與化學品課徵25%稅率。第4A批清單對成衣、家具等消費品課徵7.5%稅率。經2024年覆檢後，戰略性產品適用更高稅率：電動車100%、太陽能電池50%、電動車電池25%。

如何判斷我的產品適用哪一批Section 301清單？

每一批Section 301清單涵蓋特定HTS稅則號。你須先確認產品的8位碼HTS歸類，再比對USTR的Section 301關稅措施頁面，該頁面公布每一批清單的完整HTS稅則號清單。若你的HTS稅則號出現在清單中，相對應的稅率就會疊加在標準最惠國稅率之上。

Section 301關稅自2018年7月生效以來，第一批清單即對價值340億美元的中國貨品課徵25%關稅。歷經四輪升級與Phase One貿易協議下的一次部分調降，目前涵蓋範圍已達約5500億美元的中國進口貨品，佔美國對中國商品貿易的絕大部分。

這些關稅在2026年2月最高法院裁定IEEPA關稅違憲後仍屹立不搖，因為Section 301依據獨立的法定授權（1974年貿易法第301條），至今仍全面有效。

最後更新：2026年3月

各批清單的完整Section 301稅率表

原始清單（2018至2019年）

清單	生效日	原始稅率	現行稅率	涵蓋貿易值	產品範圍
第1批清單	2018年7月6日	25%	25%	340億美元	工業機械、核反應爐、飛機零件、醫療器材、化學品
第2批清單	2018年8月23日	25%	25%	160億美元	半導體、化學品、塑膠、機車、鐵路設備
第3批清單	2018年9月24日	10% → 25%	25%	2000億美元	涵蓋範圍廣泛：家具、汽車零件、建材、紡織品、食品
第4A批清單	2019年9月1日	15% → 7.5%	7.5%	1250億美元	消費品：成衣、鞋類、電子配件、玩具
第4B批清單	暫緩實施	不適用	不適用	約1750億美元	依Phase One協議暫緩，從未生效，涵蓋智慧型手機、筆記型電腦

**消費性產品重點豁免：**智慧型手機（HTS 8517.13）與筆記型電腦（HTS 8471.30）仍屬暫緩實施的第4B批清單，因此不適用第1至4A批清單的任何關稅。自2026年7月24日起，這兩類產品仍可能落入USTR另行對中國貨品課徵的強迫勞動Section 301措施（12.5%），除非依91 FR 47318附件二豁免，請務必對照該附件核實所屬稅則號。

2024年稅率調升（四年期覆檢）

依法定四年期覆檢，USTR大幅調升多項戰略產品類別的關稅。這些調升稅率是疊加在現行第1至4A批清單基本稅率之上：

產品類別	原稅率	新稅率	生效日
電動車（純電動與插電式油電混合）	25%	100%	2024年9月27日
電動車鋰電池	7.5%	25%	2024年9月27日
非電動車用鋰電池	7.5%	25%	2026年1月1日
太陽能電池與模組	25%	50%	2024年9月27日
半導體及相關產品	25%	50%	2025年1月1日
鋼鋁製品	0至7.5%	25%	2024年9月27日
岸邊起重機	0%	25%	2024年9月27日
注射器與針頭	0%	100%	2024年9月27日
手術用／非手術用口罩	0至7.5%	25%（2026年調升至50%）	2024年9月27日
非手術用醫療手套	7.5%	25%	2026年1月1日
關鍵礦產（天然石墨、永久磁鐵）	0%	25%	2026年1月1日

Section 301關稅如何與其他關稅疊加

Section 301關稅會疊加在其他關稅層之上。對中國原產地貨品而言，完整的關稅疊加可能包括：

層級	稅率	疊加規則
最惠國基本關稅	依HTS稅則號而異	一律適用
Section 301	7.5%至100%	適用於第1至4A批清單涵蓋的中國原產地貨品
Section 122	10%	與Section 301疊加（不取代）
Section 232	25%至50%	若產品受Section 232涵蓋，Section 122不適用；Section 301仍適用
反傾銷／平衡稅	依情況而異	疊加於所有其他關稅之上

**範例：**列於Section 301第1批清單的中國鋼鐵產品，可能面臨：最惠國基本關稅（0%）加Section 301（25%）加Section 232鋼鐵關稅（50%）。由於Section 232優先於Section 122，Section 122附加關稅將不適用，但Section 301仍持續疊加。

GingerControl的Tariff Calculator可處理中國原產地貨品的所有疊加規則。輸入你的HTS稅則號、選擇中國作為原產國，即可看到每一層關稅的透明拆解。

如何判斷你的HTS稅則號是否適用Section 301

依下列步驟操作：

於USITC協調稅則表確認你的產品在8位碼層級的HTS稅則號
於USTR關稅措施頁面比對該HTS稅則號是否列於USTR的Section 301清單中
核實你的特定產品是否有任何適用排除。有效排除會公布於聯邦公報及USTR網站，截至2026年3月，已有178項產品排除延長至2026年11月10日
若你的產品屬於戰略類別（電動車、電池、太陽能、半導體、鋼鋁、醫療產品、關鍵礦產），須檢查是否適用2024年覆檢調升稅率

GingerControl是一個貿易法遵AI平台，協助進口商、出口商與報關行進行產品歸類、關稅成本模擬與政策異動追蹤。Tariff Calculator會依HTS稅則號與原產國，自動判定適用的Section 301稅率。

Section 301排除程序

USTR維護一套排除程序，允許進口商就特定產品申請豁免Section 301關稅。申請人須證明該產品無法自美國國內或非中國來源取得，或該關稅將造成嚴重經濟損害，方可取得資格。

現行排除狀況重點：

因美中關稅休戰，178項產品排除已延長至2026年11月10日
第84章與第85章項下的機械類排除設有獨立的電子申請入口
14項太陽能製造設備排除已追溯至2024年1月1日生效
排除申請採逐項產品審查，並無適用全部產品的統一排除程序

常見問答

Section 301關稅是否適用於所有中國進口貨品？

幾乎涵蓋所有貨品，但並非全部，且自2026年7月起答案分為兩個層次。原始措施涵蓋第1、2、3、4A批清單，總計約5500億美元貿易額；第4B批清單（含智慧型手機與筆記型電腦）仍暫緩實施，且已取得有效排除的產品暫時不受影響。另外，USTR的強迫勞動措施自2026年7月24日起，對中國貨品另加徵12.5%，其豁免範圍見91 FR 47318附件二。因此，不在第1至4A批清單範圍內的產品，未必就完全不受Section 301影響。

中國消費性電子產品的Section 301稅率是多少？

視產品而定。列於第4A批清單的消費性電子產品（如部分配件）適用7.5%。半導體（自2025年1月起）適用50%。智慧型手機與筆記型電腦免徵（第4B批清單暫緩）。列於第1或第2批清單的工業電子產品適用25%。請務必核對你特定的HTS稅則號所屬清單。

美中談判是否已取消Section 301關稅？

截至2026年3月，Section 301關稅仍全面有效。2025年11月的美中關稅休戰，將IEEPA相關的芬太尼關稅由20%降至10%，並延長Section 301排除，但並未調降Section 301本身的稅率。

我的產品能否申請Section 301排除？

USTR設有排除申請程序，但核准名額有限。你須證明該產品無法自美國國內或非中國來源取得。申請流程包括透過USTR平台送件、公眾意見徵詢期，以及逐案審查。

Section 301關稅如何影響採購決策？

Section 301關稅加速了供應鏈脫離中國的分散趨勢。墨西哥於2024年成為美國最大貿易夥伴，越南、印度及其他東南亞國家對美出口量也顯著成長，因企業紛紛轉移生產據點。然而，許多產品仍難以移出中國採購，尤其是電子產品與特殊製造領域。

GingerControl能否顯示我的產品屬於哪一批Section 301清單？

可以。在GingerControl的Tariff Calculator輸入你的HTS稅則號並選擇中國作為原產國，即可判定適用的Section 301清單與稅率，並顯示所有其他關稅層級。

試算你的Section 301關稅

稅率介於7.5%至100%，且多層關稅相互疊加，準確計算中國進口貨品的關稅至關重要。GingerControl的Tariff Calculator涵蓋完整疊加：最惠國基本關稅、Section 301（全部清單）、Section 232、Section 122與反傾銷／平衡稅，並針對每個HTS稅則號提供透明拆解。立即免費試用 →

GingerControl不只是一項工具。我們與進口商及貿易法遵團隊合作，提供流程顧問、數位轉型策略，以及端到端的客製系統開發服務。聯繫我們的團隊 →

資料來源

[REF 1] USTR，「Section 301關稅措施與排除程序」引用資料：第1至4A批清單涵蓋範圍、HTS稅則號清單、排除申請入口來源：USTR 發布日期：現行

[REF 2] White & Case，「Section 301關稅調升定案」引用資料：2024年稅率調升（電動車100%、太陽能50%、半導體50%、電池25%）、生效日、排除異動來源：White & Case 發布日期：2024年9月

[REF 3] Dorsey，「Section 301關稅與調升稅率」引用資料：第1、2、3批清單25%、第4A批清單7.5%、第4B批清單暫緩、5500億美元涵蓋範圍來源：Dorsey 發布日期：2024年5月

[REF 4] China Briefing，「美中關稅稅率」引用資料：關稅措施時間軸、Phase One調降、178項排除延長至2026年11月來源：China Briefing 發布日期：2026年3月

[REF 5] BDO，「USTR定案Section 301關稅調升」引用資料：戰略產品關稅調升、生效日、機械類排除入口來源：BDO 發布日期：2024年9月