進口貨物到美國，到底要花多少錢？
完整拆解美國進口成本：關稅、稅款、海關規費、運費、保險、報關代理費。附完整的離岸價到到岸成本計算示例。
Chen Cui· Co-Founder of GingerControl· 閱讀約 2 分鐘
審核人: Michael Weick, LCB / CCS
Customs compliance manager with 42 years of experience (ex Subaru of America, Merck, and Motorola).
進口貨物到美國到底要花多少錢？
進口貨物到美國的總成本包含四大類：（1）產品離岸價（FOB），（2）運費和保險費，（3）關稅和稅款（依產品和原產國不同，稅率從0%到超過100%不等），以及（4）海關處理規費和報關代理費用。對從亞洲進口的一般消費品來說，關稅和規費通常會在產品單價基礎上再加15%至45%，導致到岸成本遠高於採購單上的金額。
美國的平均關稅稅率是多少？
截至2026年3月，美國全部進口商品的有效關稅稅率約為10.5%，數據來自耶魯大學Budget Lab。但平均值容易誤導人。一台中國製筆電，稅率接近10%（僅適用Section 122）。一顆中國製鋰電池，稅率可能超過125%（最惠國稅率加Section 301的100%加Section 122）。你實際要繳的稅率，完全取決於你進口的產品是什麼、原產國在哪裡。
如果你是第一次做進口，採購單上的數字並不是你最終要付的數字。從工廠報價到貨物抵達你的倉庫，中間會疊加五大類成本，其中好幾類還是按貨值比例計算的百分比，也就是說，貨值愈高，這些成本也會跟著水漲船高。
本文依你實際會遇到的順序，逐項拆解每一類成本，並附一個從離岸價到到岸成本的完整計算示例。
最後更新：2026年3月
美國進口的五大成本類別
| 類別 | 包含內容 | 常見區間（占產品成本比例） |
|---|---|---|
| 1. 產品成本 | 供應商離岸價（FOB） | 基準（100%） |
| 2. 運費和保險費 | 海運/空運運費，貨運保險 | 5%至15%（海運）或20%至40%（空運） |
| 3. 關稅和稅款 | 最惠國稅率、Section 301、Section 232、Section 122 | 0%至100%以上 |
| 4. 政府規費 | 商品處理費、港口維護費、ISF申報費 | 0.5%至1.5% |
| 5. 服務費用 | 報關代理、拖車、倉儲操作 | 每票300至1,500美元 |
以下逐項拆解。
1. 產品成本（離岸價）
離岸價（FOB，Free on Board）是從亞洲進口最常見的報價方式。意思是供應商把貨物運到出口港並裝船為止，從這一刻起，運費、保險和後續所有費用都由買方承擔。
你拿到的離岸價，包含貨物本身成本、國內運輸到港口的費用、出口報關手續以及裝船費用，不包含海運費、保險費，或任何美國境內產生的費用。
2. 運費和保險費
海運費
海運費按整櫃（FCL，Full Container Load）或按立方米（LCL，Less than Container Load）計價。
| 貨櫃規格 | 常見運價（亞洲至美西） | 常見運價（亞洲至美東） |
|---|---|---|
| 20呎櫃（TEU） | 2,000至4,000美元 | 3,500至6,000美元 |
| 40呎櫃 | 3,000至6,000美元 | 5,000至9,000美元 |
| 40呎高櫃 | 3,200至6,500美元 | 5,500至9,500美元 |
| LCL（每立方米） | 60至120美元 | 80至150美元 |
運價會隨需求、燃油成本和船公司艙位波動。以上僅為參考區間，實際請以貨代提供的報價為準。無論最後談定的運價是多少，都建議核對實際帳單是否與報價相符，因為稽核運費帳單經常能查出重複收費和燃油附加費算錯的問題，這些狀況都會讓實際運費高於報價。
空運費
空運按公斤計價，明顯比海運貴：
| 航線 | 常見運價 |
|---|---|
| 亞洲至美國 | 每公斤3至8美元 |
| 歐洲至美國 | 每公斤2至5美元 |
對高貨值、低重量的產品（電子產品、藥品、時尚品類），或是對時效要求高的貨物，空運在經濟上更划算。空運也能省下港口維護費，因為這項規費只適用於海運貨物。
貨運保險
海上貨物運輸保險的保費，通常是CIF貨值的0.3%至0.5%。保險不是強制的，但強烈建議投保。若不投保，運輸途中的損壞或滅失，風險要由進口人自行承擔。
3. 關稅和稅款
這是最大的變動成本，也是進口人最容易低估的一項。目前美國關稅最多可疊加五個層級：
| 關稅層級 | 說明 | 稅率區間 | 適用對象 |
|---|---|---|---|
| 最惠國基礎稅率 | 依HTS編碼訂定的標準稅率 | 0%至48% | 所有國家 |
| Section 301 | 針對中國不公平貿易行為加徵的關稅 | 7.5%至100% | 僅限中國 |
| Section 232 | 針對金屬和汽車的國家安全關稅 | 25%至50% | 所有國家（部分有豁免） |
| Section 122 | 臨時性全球附加稅（2026年7月24日到期） | 10% | 多數國家 |
| 反傾銷及反補貼稅（AD/CVD） | 反傾銷稅與反補貼稅 | 0%至500%以上 | 特定廠商 |
每個層級都是按完稅價格（貨物的成交價格，不含運費或保險費）各自計算，彼此是疊加計收，而不是複利計算。
舉例來說：一項產品適用3%最惠國稅率加25% Section 301加10% Section 122，合計關稅稅率是38%，而不是1.03乘以1.25再乘以1.10。
要查你的特定產品和原產國適用的關稅稅率，可以查你的10碼HTS編碼，逐一核對每個適用層級。或者用GingerControl的關稅計算器，一次看清所有層級。
4. 政府處理規費
| 規費 | 稅率 | 適用範圍 |
|---|---|---|
| 商品處理費（MPF） | 完稅價格的0.3464%（最低33.58美元，最高651.50美元） | 所有正式報單 |
| 港口維護費（HMF） | 貨值的0.125% | 僅限海運貨物 |
這些規費由美國海關與邊境保護局在每一票正式報單上徵收。
5. 服務費用
| 服務 | 常見成本 |
|---|---|
| 報關代理報單申報 | 每票150至350美元 |
| ISF申報（海運貨物） | 每票25至75美元 |
| 海關保證金（連續型，按年計） | 每年400至2,000美元 |
| 拖車（港口到倉庫） | 每櫃300至800美元 |
| 倉庫收貨/操作 | 每次交貨100至300美元 |
| CBP查驗（若被抽中） | 200至2,000美元（不可預測） |
以上是專業服務費用和運輸成本，不是政府徵收的規費，會依服務商、口岸和作業複雜度而有差異。
完整計算示例：從離岸價到到岸成本
讓我們算一個真實的進口情境，推出完整的到岸成本。
情境： 從越南進口陶瓷餐具
- 產品： 4,000套陶瓷盤碗
- HTS編碼： 6912.00.48（陶瓷餐具，每打價值逾8美元）
- 離岸價： 40,000美元（4,000套，每套10美元）
- 原產國： 越南
- 運輸方式： 海運（40呎櫃，美西口岸）
- 運費： 3,800美元
- 保險費： 150美元
關稅計算：
| 層級 | 稅率 | 計稅基礎 | 金額 |
|---|---|---|---|
| 最惠國基礎稅率 | 9.8% | 40,000美元 | 3,920.00美元 |
| Section 301 | 0%（非中國原產） | 不適用 | 0.00美元 |
| Section 232 | 0%（非金屬產品） | 不適用 | 0.00美元 |
| Section 122 | 10% | 40,000美元 | 4,000.00美元 |
| 商品處理費 | 0.3464% | 40,000美元 | 138.56美元 |
| 港口維護費 | 0.125% | 40,000美元 | 50.00美元 |
| 關稅與規費合計 | 8,108.56美元 |
完整到岸成本：
| 成本項目 | 金額 |
|---|---|
| 離岸價 | 40,000.00美元 |
| 海運費 | 3,800.00美元 |
| 貨運保險 | 150.00美元 |
| 關稅和稅款 | 8,108.56美元 |
| 報關代理費 | 225.00美元 |
| ISF申報費 | 45.00美元 |
| 拖車（港口到倉庫） | 550.00美元 |
| 倉儲操作費 | 150.00美元 |
| 到岸成本合計 | 53,028.56美元 |
每套到岸成本： 53,028.56美元 / 4,000 = 每套13.26美元 每套離岸價： 10.00美元
到岸成本與離岸價的差額，是每套3.26美元，相當於比採購價高出32.6%。單是關稅一項就占了2.03美元（占離岸價的20.3%）。
換成同一產品改從中國進口（適用Section 301清單3）：
額外Section 301關稅：40,000美元 x 25% = 10,000美元 新的關稅與規費合計：18,108.56美元 新的每套到岸成本：15.76美元
這項中國溢價每單位多出2.50美元，完全來自Section 301關稅。這正是為什麼採購決策愈來愈常從關稅試算開始，而不是從工廠報價開始。
GingerControl的關稅計算器涵蓋完整的美國關稅疊加結構：基礎稅率、Section 232、Section 301、第99章與Section 122附加稅，覆蓋200多個國家。在下採購單之前，先用它比較從中國、越南、墨西哥、印度或其他任何採購國進口的到岸成本。
常見問題
關稅、稅款和稅之間有什麼差別？
在實務用法上，這幾個詞經常互換使用。關稅（tariff）是對進口商品課徵的稅。「稅款」（duty）和「進口稅款」（import duty）指的是同一件事。「進口稅」（import tax）是個更廣義的說法，在其他國家還可能包括加值稅（VAT）或商品服務稅（GST）。美國聯邦層級不對進口商品課徵加值稅或商品服務稅，但貨物進入流通環節後，可能要繳州層級的銷售稅／使用稅。
運費也要課關稅嗎？
不用。美國關稅是按交易價格（也就是貨物本身的成交價）計算，不包含運費和保險費在內的CIF貨值。這一點和部分其他國家（例如歐盟）依CIF貨值課稅不同。
怎麼知道我的產品是不是免稅？
到USITC的HTS資料庫查你的10碼HTS編碼。如果「一般」欄（Column 1 General）顯示「Free」，代表最惠國基礎稅率是0%。但基礎稅率「免稅」不等於「完全不用繳關稅」：只要產品和原產國落在涵蓋範圍內，Section 301、Section 232與Section 122關稅依然會疊加在0%的最惠國稅率之上。
透過第三國轉運能不能避開關稅？
不能。原產國的認定依據是產品在哪裡製造或經歷實質轉型，而不是從哪裡出貨。把中國製造的產品經越南轉運，並不會改變它的原產國。CBP會主動調查轉口規避行為，並對原產地造假處以罰則。
什麼是「到岸成本」，為什麼它很重要？
到岸成本是產品送達你倉庫的全部成本，包括產品價格、運費、保險費、全部關稅和稅款、海關規費，以及國內運輸費用。這才是決定你利潤率的真實成本。若只依離岸價做採購決策，等於忽略了實際成本中20%至40%的部分。
GingerControl怎麼幫我算清進口總成本？
GingerControl的關稅計算器可以計算任一HTS編碼、任一原產國的完整關稅與規費結構：最惠國稅率、Section 301、Section 232、Section 122、商品處理費與港口維護費。它還支援200多個國家的成本比較，方便你在下單前就看清採購決策對到岸成本的影響。
工廠報價只是起點，不是終點。運費、關稅、規費和服務費用，可能會在採購單基礎上再加20%至50%，具體取決於產品和原產國。要知道自己的真實成本，唯一的辦法就是在下單前算清整套成本結構。
GingerControl的關稅計算器能立即幫你算出這套成本結構裡的關稅和規費部分：完整拆解、200多個國家比較、依日期精算生效稅率。免費試用 →
參考資料
[REF 1] 耶魯大學Budget Lab，2026年3月9日關稅現況報告 引用數據：平均有效關稅稅率（10.5%），1943年以來新高，家庭支出影響 來源：State of Tariffs 發布時間：2026年3月9日
[REF 2] CBP，使用者規費表 引用數據：商品處理費、港口維護費稅率，COBRA規費表 來源：CBP User Fee Table
[REF 3] 聯邦公報，2026財年海關使用者規費調整 引用數據：商品處理費稅率（0.3464%），最低（33.58美元），最高（651.50美元） 來源：FY2026 User Fees 發布時間：2025年7月23日
[REF 4] USITC，美國進口稅則 引用數據：HTS編碼查詢、最惠國稅率、產品分類 來源：USITC HTS
[REF 5] 賓夕法尼亞大學華頓商學院Budget Model，有效關稅稅率（2026年3月16日） 引用數據：中國有效稅率（33.9%），鋼鐵/鋁材有效稅率（41.1%） 來源：Effective Tariff Rates 發布時間：2026年3月16日
[REF 6] 美國商務部國際貿易總署（ITA），協調制度編碼 引用數據：HS編碼結構，出口用Schedule B 來源：HS Codes
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作者
Chen Cui
Co-Founder of GingerControl
Building scalable AI and automated workflows for trade compliance teams.
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