Temu、TikTok Shop、Amazon FBA 上的中國電商賣家：小額包裹免稅取消後，美國海關怎麼應對？
Chen Cui Co-Founder of GingerControl 這次更新：為賣家改寫：稅號判定和關稅核對在 GingerLite 裡完成，其中的 Classification Researcher 能讀中文商品描述；刪除企業 API 接受中文的說法（API 只接受英文）。Section 301 稅率、250美元簡易報關上限和小額包裹免稅的日期都已更新；標題拿掉了年份。
現在每一件中國原產的包裹進入美國，都要附上 HTS 稅號和申報的原產地，並繳納全額關稅。所以在 Temu、TikTok Shop、Amazon FBA 和自建網站上賣貨的賣家，需要為每個商品準備正確的10碼稅號、包含每一層 Section 301 關稅的到岸成本（含關稅、運費、保險），以及一個負責報關的登記進口商（IOR），報關通常委託美國持照報關行辦理。這項工作以商品為單位，不是以包裹為單位：每個 SKU 判定一次稅號、保留理由，法規異動時再重新檢查。大多數商品資料一開始是中文，所以要把中文原文和作為稅號依據的英文描述放在一起。
中國原產的包裹發生了什麼變化？
免稅管道是分三步取消的：
- 2025年5月2日：來自中國和香港的貨物不再適用小額包裹免稅（de minimis）。
- 2025年8月29日：所有國家的小額包裹免稅待遇都暫停。
- 2026年6月24日：美國海關與邊境保護局（CBP）的規則將它對所有運輸方式無限期暫停，包括郵件；2026年7月24日接著實施了新的郵件報關流程[1]。
現在每一件包裹都要辦理報關，稅號對應多少關稅就繳多少。以第99章第三分章或第四分章稅號申報的貨物，價值超過250美元時不能走簡易報關（19 CFR 143.21(a)）；自2026年7月24日起，這幾乎涵蓋所有中國原產的商品（9903.05.31），也包括 Section 232 的貨物。CBP 在2026年10月8日提議取消這項限制，意見徵詢截至2026年12月7日[2]。稅號、貨值或原產地對不上的包裹，可能會被扣下審查。
中國原產的商品現在要繳多少關稅？
基本稅率，加上取決於10碼稅號的各層關稅：
| 層級 | 稅率 | 說明 |
|---|---|---|
| Section 301，List 1 至 List 3 | 25% | 大量機械、電子零組件和許多家居用品 |
| Section 301，List 4A | 7.5% | 許多服飾、鞋類和消費品[3] |
| Section 301，2024年審查中調高的商品 | 25%至100% | 例如非電動車用鋰離子電池，自2026年1月1日起為25% |
| 強迫勞動 Section 301（中國） | 12.5% | 自2026年7月24日起，疊加在清單之上，稅號9903.05.31；Section 232 的產品和一小份產品清單豁免[4] |
| Section 232 金屬 | 50%或25% | 自2026年4月6日起依完稅價格全額課徵，適用於列名的鋼、鋁、銅製品[5] |
兩個例子：
- 棉質針織 T 恤，HTS 6109.10.00：基本稅率16.5%，加 List 4A 的7.5%，再加強迫勞動 Section 301 的12.5%，合計36.5%[4]。
- 附螺帽的鋼製螺栓，HTS 7318.15.20：基本稅率為零，加 List 3 的25%，再加 Section 232 的50%，合計75%；強迫勞動關稅不適用，因為 Section 232 的產品可以豁免[4][5]。
要逐一核對稅號，而不是看商品分類：同一個商店分類裡的兩個商品，可能在不同的清單上。
中國賣家的登記進口商是誰？
負責報關並承擔關稅的一方。沒有美國公司的賣家，通常和美國持照報關行合作，由報關行以賣家指定或提供的登記進口商名義辦理報關。大批進倉 Amazon FBA 倉庫的貨物通常走正式報關，報單上寫明登記進口商。替你出貨的平台計畫，可能會為這些訂單承擔進口商的角色；請看清楚它們的條款。不論哪種模式，登記進口商在判定稅號和申報價值時都必須盡到合理注意義務[6]，所以你提供的稅號具有法律分量。
賣家的品項清單是中文寫的，該怎麼判定稅號？
- 在每個 SKU 上保留中文原文，和作為稅號依據的英文描述放在一起。目錄裡的「锦纶」是尼龍（nylon），「涤纶」是聚酯纖維（polyester）；翻譯時漏掉一種材料或一項功能，是流程本身沒錯、稅號卻錯了的最常見原因。
- 收集決定稅號的資訊：材料和占比、針織還是梭織、功能、動力來源，以及套組裡的每一件。
- 逐一判定稅號，並留下判定理由。GingerControl 的 Classification Researcher（HTS 稅號判定研究工具）在 GingerLite（GingerControl 的線上工具 app）裡，能讀中文或英文的商品描述，回傳10碼 HTS 稅號，附上依稅則解釋準則（GRI）判定的理由；你的描述漏了決定稅號的資訊時，它會先追問。一次判定連同完整報告需要3至5分鐘；在 app 裡，每個商品都是一個獨立的案件。
- 依進口日算關稅。GingerControl 的 Tariff Calculator（疊加後關稅試算）輸入稅號、貨值和進口日，列出美國的每一層關稅、商品處理費（MPF）和港口維護費（HMF），還能比較200多個原產地，在你考慮移轉生產地時很有用。
- 把稅號連同理由交給報關行。GingerControl 的稅號判定僅供一般參考、教育和規劃用途；稅號用於報關之前，由你的持照報關行逐一覆核。
要批次為整份品項清單判定稅號的企業，用的是 GingerOS，也就是 GingerControl 為大型進口商建置的系統；它也能讀中文文件。給企業系統用的 Classification + Tariff Calculation API 接受英文描述。
美國法規異動時，怎麼跟上？
美國關稅隨總統公告和美國聯邦公報（Federal Register）公告變動。跟上異動有兩種方式，一種免費，一種付費：
- Policy Briefings（政策快訊，免費）：美國貿易規則一有變動就寄一封電子郵件，每封都從原始文件講起。
- Compliance Radar（法規異動監測，在 GingerLite 裡）：拿美國新的貿易公告比對你自己的 HTS 稅號，列出生效日前要重新處理的事項。
替許多賣家處理這些步驟的中國第三方物流（3PL），有專門的指南：服務美國進口的中國第三方物流合規指南。
常見問題
Temu、TikTok Shop 和 Amazon FBA 賣家需要不同的 HTS 稅號嗎？
不需要。HTS 稅號取決於商品，而不是平台，所以一個商品不論在哪裡賣都是同一個稅號。不同平台的差別在於誰擔任登記進口商、貨物怎麼入境，所以要看清楚每個計畫的條款：誰報關、誰付稅。
中國原產的商品現在要繳多少 Section 301 關稅？
取決於10碼稅號：List 1 至 List 3 為25%，List 4A 為7.5%，2024年審查中調高的商品最高100%；此外，自2026年7月24日起再加強迫勞動 Section 301 的12.5%，豁免商品除外。一件中國製棉質 T 恤合計要繳36.5%。
不先翻譯，能直接用中文描述判定稅號嗎？
可以，用 GingerControl 的 Classification Researcher，它能讀中文和英文的商品描述，回傳附理由的10碼 HTS 稅號。不論如何，都要在每個 SKU 上把中文原文和英文描述放在一起，讓報關行看到稅號的依據。企業 API 只接受英文描述。
沒有美國公司的中國賣家，進口需要什麼？
需要一個登記進口商，和一家替你報關的美國持照報關行，再加上每個商品正確的 HTS 稅號、貨值和原產地。很多賣家會委託報關行或登記進口商服務；替你出貨的平台計畫，可能會為這些訂單承擔這部分。
800美元以下的包裹還能免稅寄到美國嗎？
不能。小額包裹免稅待遇對中國和香港在2025年5月2日結束，對所有國家在2025年8月29日結束，CBP 的規則又自2026年6月24日起將它無限期暫停，郵件也包括在內。每一件包裹都要辦理報關，稅號對應多少關稅就繳多少。
GingerLite 對賣家怎麼收費？
GingerLite app 每月150美元，含300點，用完可加購點數。每次稅號判定、每次執行 Tariff Calculator 都會用掉點數。
先從你最暢銷的50個商品開始
為出貨最多的商品判定稅號，保留每個稅號的理由，並依進口日核對關稅。GingerLite 是 GingerControl 給小型企業和報關行的線上工具 app，這三件事都能做：Classification Researcher、Tariff Calculator 和 Compliance Radar，每月150美元，含300點。開啟 GingerLite。
參考資料
- 美國海關與邊境保護局，小額包裹免稅暫行最終規則，91 FR 37789
引用資料：自2025年8月29日起所有國家的小額包裹免稅暫停；自2026年6月24日起對所有運輸方式（包括郵件）無限期暫停；自2026年7月24日起實施新的郵件簡易報關流程（91 FR 37801）
資料來源：Federal Register 2026-12670 和 Federal Register 2026-12669
發布時間：2026年6月24日 - 美國海關與邊境保護局，250美元簡易報關上限的擬議規則，91 FR 64532
引用資料：19 CFR 143.21(a) 對第99章第三分章或第四分章貨物的限制；提議取消，意見徵詢截至2026年12月7日
資料來源：Federal Register 2026-20650
發布時間：2026年10月8日 - 美國貿易代表署（USTR），Section 301 List 4A 稅率降至7.5%，85 FR 3741
引用資料：自2020年2月14日起 List 4A 稅率為7.5%
資料來源：Federal Register 2020-00904
發布時間：2020年1月22日 - 美國貿易代表署（USTR），Notice of actions in the Section 301 investigations，91 FR 47318
引用資料：強迫勞動 Section 301 自2026年7月24日起實施；中國為12.5%（9903.05.31），疊加在對中國的清單之上；豁免見美國註52
資料來源：Federal Register 2026-15181
發布時間：2026年7月28日 - 第11021號總統公告，Section 232 金屬，91 FR 18201
引用資料：自2026年4月6日起 Section 232 依完稅價格全額課徵；附件 I-A 50%、附件 I-B 25%
資料來源：Federal Register 2026-06960
發布時間：2026年4月9日 - 19 U.S.C. 1484，Entry of merchandise
引用資料：登記進口商須盡合理注意義務判定貨物稅號並申報價值
資料來源：19 U.S.C. 1484, Legal Information Institute
正在評估貿易合規用的 AI？
交給 GingerOS 處理。
在下一頁選一個30分鐘的時段，和我們的執行長 Chen Cui 通話。帶一則公告或一份 SKU 清單來（ERP 匯出檔、試算表或一封電子郵件都可以），看看 GingerOS 怎麼處理。
審閱：Michael Weick, LCB / CCS
