各国小额豁免门槛一览：什么情况下要缴关税

什么是小额豁免门槛，哪个国家的门槛最高？

小额豁免门槛，是指进口货物在不缴关税（有时也不缴进口税）的情况下就能清关放行的最高申报货值。低于这个门槛，包裹可以走简化甚至免申报流程清关；一旦超过，整套关税、税费和单证要求就会全部适用。在主要经济体中，这一门槛从0（印度）到澳大利亚的1000澳元不等，而长期以来门槛最高、最为宽松的美国（800美元），如今已全面暂停了免税小额豁免待遇。

美国的小额豁免门槛被取消了吗？

800美元这个数字仍然写在Section 321（19 U.S.C. 1321）的法条里，但自2025年8月29日起，对所有国家的免税待遇已全部暂停执行，国会也已投票通过，自2027年7月1日起永久废除这一条款。截至2026年6月，无论货值多少、原产地是哪里，任何货物都不再享有小额豁免免税清关待遇。

要点速览： 小额豁免门槛决定了一票跨境包裹在什么情况下需要缴纳进口关税。美国自2025年8月29日起，已暂停对所有来源国货物的小额豁免免税待遇；800美元的Section 321门槛虽然仍写在19 U.S.C. 1321中，但目前已不再提供任何免税空间；国会已在《大而美法案》（One Big Beautiful Bill Act）中，将这一条款永久废除，生效日为2027年7月1日。其他国家的门槛从0（印度）到1000澳元（澳大利亚）不等，欧盟也将从2026年7月1日起取消150欧元的免税额度。对于一个每月直邮5000个包裹给美国消费者的D2C品牌来说，这意味着每一个包裹现在都需要一个10位HTS编码和一次此前从未需要过的关税计算。GingerControl是一家贸易合规AI平台，它的Tariff Calculator能在单次调用中，为200多个目的地国家自动套用正确的小额豁免状态并算出完整关税叠加结果，无论豁免政策是否还存在，都能一次性给出正确数字，而不像一张静态税率表那样，一有行政令落地就立刻过时。

最后更新：2026年6月

各国小额豁免门槛完整对照表

下表列出了22个主要进口市场的小额豁免门槛。"关税免征额度"和"税费免征额度"可能不同：不少国家对低货值商品免征关税，但仍会对每一美元货值征收增值税或商品及服务税（GST）。存在两个门槛的国家，两者都列出。所有涉及美国的行都反映了当前的暂停状态。

国家	关税免征额度	约合美元	税费（VAT/GST）免征额度	特殊规定
美国	800美元（已暂停）	800美元	800美元（已暂停）	Section 321门槛仍写在19 U.S.C. 1321中，但自2025年8月29日起对全球暂停免税待遇；2027年7月1日起永久废除；邮政渠道货物按从价方式，以Section 122附加税率（目前10%）计税
欧盟	150欧元（2026年取消）	约170美元	0欧元（无免税）	目前150欧元以下免税；欧盟理事会已于2025年11月13日投票取消；自2026年7月1日起，对150欧元以下包裹征收3欧元过渡性统一关税；自2021年7月起，已通过IOSS对所有进口货物征收增值税
英国	135英镑	约180美元	0英镑（无免税）	超过135英镑征关税；自2021年1月起，在销售环节就对所有进口货物征收增值税
加拿大	20加元	约15美元	20加元	在发达经济体中处于最低水平之列；CUSMA曾提议上调，但至今未落地
澳大利亚	1000澳元	约660美元	0澳元（无免税）	1000澳元以下免关税；自2018年7月起，通过卖家注册对所有进口货物征收10%的商品及服务税（GST）
日本	10000日元	约65美元	10000日元	关税与消费税合并计算门槛；部分产品类别除外
中国	50元人民币	约7美元	50元人民币	针对的是应缴关税额而非货值，实际门槛极低；跨境电商试点区另有单独规则
印度	0印度卢比	0美元	0印度卢比	没有小额豁免门槛，无论货值多少都要缴关税和GST
巴西	50美元	50美元	50美元（附条件）	"Remessa Conforme"计划要求平台注册；已注册平台对50美元以下货物征收20%进口税；未注册渠道的货物按60%征税
墨西哥	50美元	50美元	50美元	适用于通过邮政渠道的货物；商业快递渠道货物可能适用不同规则
韩国	150美元	150美元	150美元	适用于从境外发出的货物；部分商品（如保健品）门槛更低
瑞士	5瑞士法郎（应缴关税额）	不适用	0瑞士法郎（无免税）	门槛针对应缴关税金额而非货值；超过65瑞士法郎的进口货物需缴增值税
挪威	3000挪威克朗	约290美元	0挪威克朗（无免税）	3000挪威克朗以下免关税；自2020年4月起，通过VOEC制度对所有进口货物征收增值税
新加坡	400新加坡元	约310美元	400新加坡元	超过400新加坡元征收9%的商品及服务税（GST）；自2023年起，通过注册卖家渠道的低值货物也需征收GST
中国香港	无关税	0美元	无消费税	香港对大多数商品不征收关税或销售税，仅酒类、烟草、碳氢油类和甲醇需缴税
阿联酋	1000迪拉姆	约270美元	0迪拉姆（无免税）	关税门槛为1000迪拉姆；所有进口货物均需缴纳5%的增值税
土耳其	150欧元	约170美元	22欧元	150欧元以下免关税；超过22欧元适用增值税/特别消费税
泰国	1500泰铢	约45美元	1500泰铢	适用于邮政/快递渠道货物；7%的增值税已含在门槛内
越南	100万越南盾	约40美元	100万越南盾	适用于通过邮政渠道寄送的礼品和个人物品
印度尼西亚	3美元	3美元	3美元	2020年1月从75美元下调至3美元，以保护本国制造业；是全球门槛最低的国家之一
新西兰	1000新西兰元	约610美元	0新西兰元（无免税）	1000新西兰元以下免关税；自2019年12月起，在销售环节对所有进口货物征收15%的GST
俄罗斯	200欧元	约225美元	200欧元	适用于通过邮政/快递渠道的个人物品；商业进口按标准报关流程处理

GingerControl的Tariff Calculator会为每个目的地国家自动套用正确的小额豁免状态，货值符合免税条件时返回零关税，同时提示低于关税门槛但仍需缴纳的税费义务。这一点很关键：在欧盟、英国、澳大利亚和新西兰，一票包裹可以免关税，但仍需就申报货值全额缴纳增值税或GST。

可引用洞察： 美国并没有简单地"下调"小额豁免，而是执行了一套三层拆解：一次行政暂停（2025年8月29日）、一项埋在《大而美法案》里、2027年7月1日生效的法定永久废除，以及一项联邦法院在2026年5月7日判定违法、但被联邦巡回上诉法院暂缓执行的过渡性征税机制（Section 122，10%）。对进口商来说，真正的风险不是税率本身，而是税率背后的法律依据，而这个依据在12个月里已经变了三次。

2026年美国的小额豁免暂停仍在生效吗？

是的。截至2026年6月，对所有国家的免税小额豁免待遇仍处于暂停状态。根据CBP的CSMS 67845486指引，所有进口货物均不再享有19 U.S.C. 1321(a)(2)(C)项下的小额豁免，唯一的例外是特定捐赠物品、宣传资料，以及50 U.S.C. 1702(b)项下的随身携带个人行李。这次暂停迄今经历了三个阶段：

第一阶段，中国大陆及香港（2025年5月2日）。 根据《国际紧急经济权力法》（IEEPA），来自中国大陆和香港的货物小额豁免被取消。来自这两个原产地的邮政包裹，需缴纳货值30%或按件计征的固定费用，费用档位从25美元逐步升至50美元、100美元，最高到200美元；非邮政渠道货物则需要走正式报关流程。

第二阶段，全球范围暂停（2025年8月29日）。 总统于2025年7月30日签署第14324号行政令《暂停所有国家免税小额豁免待遇》，全球范围的暂停自2025年8月29日起生效。自那一天起，任何原产地的货物都不再享有免税小额豁免。

第三阶段，IEEPA被否后的延续（2026年2月）。 2026年2月20日，最高法院以6比3裁定，IEEPA不能作为加征关税的授权依据，推翻了此前的IEEPA关税。同一天，总统签署了第14388号行政令《继续暂停所有国家免税小额豁免待遇》，维持暂停状态，并把应税货物的税率与新的Section 122附加税挂钩。自2026年2月28日起，国际邮政货物只能按从价方式计税，第一阶段那套按件计征的固定费用方式已经取消。

永久废除。 与任何行政行动无关，国会已在《大而美法案》（H.R. 1，2025年7月4日签署生效）中废除Section 321的小额豁免条款，生效日为2027年7月1日。此后，这项豁免将从法条本身中彻底消失，针对商业货物不再适用。19 U.S.C. 1321(a)(2)(A)项下针对真正非商业性质包裹的窄口径礼品豁免（最高100美元，若来自加拿大、墨西哥及部分加勒比地区则为200美元）会继续保留。该法案还设立了滥用小额豁免条款的民事罚款，首次违规最高5000美元，此后每次违规最高1万美元，自2025年8月3日起生效。

由此可见，这次暂停并不是一项等待某个单一税率决定的临时措施，而是在一项已经排定日程的法定废除之上，又叠加了一层行政行动。

Section 122附加税是什么，法院判它违法了吗？

最高法院在2026年2月推翻IEEPA关税后，本届政府用《1974年贸易法》Section 122项下的10%临时进口附加税予以替代，生效日为2026年2月24日。Section 122允许总统为应对"国际收支根本性失衡"，加征最高15%的从价附加税，期限不超过150天，这也是这项附加税会在2026年7月24日硬性到期的原因。

这项附加税，目前已经成了原小额豁免包裹的计税下限，而且正在被诉讼挑战。

2026年5月7日，美国国际贸易法院以2比1裁定，Section 122附加税超出了总统的法定授权，理由是所援引的经济指标，并不属于国会所设想的那种"国际收支逆差"。但这次救济范围很窄：永久禁令仅适用于三名具名原告（Burlap & Barrel、Basic Fun以及华盛顿州）。政府提起上诉，2026年5月12日，联邦巡回上诉法院作出行政性暂缓执行裁定，在上诉期间中止了国际贸易法院的判决。

对进口商来说，这项附加税存续期内的实际影响是：10%的Section 122附加税，一直由CBP向除三名原告之外的所有进口商征收，直到2026年7月24日。该附加税已在当天到期，因其法定150天期限届满，而USTR针对强迫劳动的Section 301关税（10%或12.5%）在同一分钟接棒生效（91 FR 47318）。

问题	当前答案（2026年6月）	对小额豁免的影响
小额豁免的免税待遇还能用吗？	不能，自2025年8月29日起对所有国家暂停	每一票美国进口货物，无论货值多少都要缴税
原本走小额豁免的包裹，现在适用什么税率？	自2026年7月24日起，适用强迫劳动Section 301关税（按经济体分为10%或12.5%），此前的10% Section 122附加税已在当天到期	这是税率下限，叠加后总税率可能更高
法院判Section 122违法了吗？	是的，国际贸易法院在2026年5月7日判决违法，但救济范围仅限三名原告	计税依据仍存争议，尚未尘埃落定
这项附加税还在征收吗？	是的，联邦巡回上诉法院在2026年5月12日中止了判决执行	非原告进口商仍需照常缴纳
Section 122什么时候到期？	2026年7月24日（150天期限上限）	届时很可能会有新的计税依据接替
小额豁免什么时候被永久废除？	2027年7月1日（《大而美法案》）	豁免将从法条本身中消失，而不只是靠行政令暂停

底线： 对于每月向美国发运5万票以上包裹的跨境电商运营方来说，真正值得关注的不是10%这个表面税率，而是计税的法律依据仍在变动，且这项附加税已排定2026年7月24日到期。一张静态的到岸成本表，会在Section 122到期或被Section 301行动接棒的那一天立刻算错账。GingerControl的Tariff Calculator和Compliance Radar会持续从CSMS、联邦公报、USTR、白宫和CBP裁定中抓取税率与政策变化，让计算结果跟着法规实时更新，而不是滞后于法规。

小额豁免门槛上下，分别适用什么规则？

在小额豁免门槛仍在严格执行的国家，刚好低于门槛和刚好超过门槛之间的差异可能非常悬殊。下表展示的是一般性的区别。

在美国，这种区分目前已经没有实际意义。 自2025年8月29日全球暂停生效以来，无论货值多少，所有货物都要缴税。低于/高于门槛这套框架，仍适用于其他仍在执行有效门槛的国家。

要求项	低于小额豁免门槛	高于小额豁免门槛
关税	免征	按适用税率全额征收（基础MFN税率+Section 301、232、第99章等叠加）
进口税（VAT/GST）	因国家而异（欧盟、英国、澳大利亚不免）	按适用税率全额征收
正式报关申报	无需（走非正式或免申报流程）	需要，须向海关提交报关单摘要
HTS归类	清关无需归类	需要；归类错误会触发处罚
进口记录人	无需指定	需要指定进口记录人
海关保证金	无需	美国境内2500美元以上的商业报关单需要
原产地申报	有限或无需	需要，决定适用税率
商品处理费（MPF）	免征	需缴纳（美国境内为申报货值的0.3464%，2026财年上限634.62美元）
单证留存	要求较低	5年（美国境内）；各国不同
清关时长	数小时	通常1至5个工作日

对于向仍在执行有效门槛的国家发货的电商企业来说，这张表就是一道成本悬崖：多出一美元货值，就可能带来关税、税费、报关行费用和数天的清关延误。而对美国市场来说，如今每一票包裹都落在"超过小额豁免门槛"这一栏，无论货值多少，这让HTS归类、关税计算和正式报关数据，对每一件跨境包裹都成了统一的必答题。

混装包裹和合并订单，怎么和小额豁免规则互动？

物流团队常问的一个问题是：门槛是按单件商品算，还是按整票包裹货值算？在几乎所有严格执行小额豁免门槛的国家，门槛适用的是整票货物的合计货值。比如，五件商品各值200美元，合计申报货值就是1000美元，即使单看每件商品都符合门槛，也会超过澳大利亚1000澳元的关税门槛。

对于发往美国的货物，这一点目前已经不重要，小额豁免免税待遇已被暂停，无论合计货值多少，所有货物都要缴税。而对于仍在执行有效门槛的其他国家，合并发货的决策依然重要。GingerControl的批量计算功能，可以按合并发货还是拆分发货两种配置，为各个目的地分别计算应缴关税，让你在保持合规的同时，做出更明智的物流决策。

常见问题

发往美国的货物，小额豁免门槛是多少？

美国的小额豁免门槛是每人每天每票货物800美元，依据是Section 321（19 U.S.C. 1321），但免税待遇自2025年8月29日起已暂停，该条款也已排定自2027年7月1日起永久废除。目前，所有发往美国的货物，无论货值多少都要缴税，最低也要缴纳10%的Section 122从价附加税。GingerControl的Tariff Calculator会为所有发往美国的货物计算适用关税，同步反映当前的暂停状态和完整的关税叠加结构。

2026年6月，美国的小额豁免暂停还在生效吗？

是的。根据CBP的CSMS指引，除特定捐赠物品、宣传资料以及50 U.S.C. 1702(b)项下的随身个人行李外，所有货物均不再享有19 U.S.C. 1321(a)(2)(C)项下的小额豁免。对每天清关成千上万包裹的3PL来说，现在每一票都需要达到正式报关级别的数据要求。GingerControl的OpenAPI会为每件商品返回10位HTS编码和完整关税叠加结果，让高单量运营方能够以编程方式生成合规申报数据。

法院有没有判定适用于小额豁免包裹的Section 122关税违法？

是的。2026年5月7日，国际贸易法院以2比1裁定，10%的Section 122附加税违法，但救济范围仅限于三名具名原告，联邦巡回上诉法院已于2026年5月12日中止该判决的执行。这项附加税仍在向其他所有进口商照常征收，直至2026年7月24日到期。GingerControl的Compliance Radar会持续跟踪这起上诉案及任何替代措施的动向，覆盖五个政府信息来源，避免你的团队被计税依据的变化打个措手不及。

欧盟取消小额豁免门槛了吗？

欧盟已在2021年7月取消了增值税豁免，并于2025年11月13日投票通过取消150欧元的关税豁免，自2026年7月1日起对150欧元以下包裹征收3欧元的过渡性统一关税。所有进口货物已经通过IOSS缴纳增值税。对于向欧盟发货的品牌来说，原本免税的货值区间内，如今可能同时适用一笔统一关税和增值税。GingerControl会分别计算发往欧盟货物的关税和增值税，确保定价准确反映这两项义务。

哪个国家的小额豁免门槛最低？

印度完全没有小额豁免门槛，无论货值多少都要缴纳关税和GST；而在主要经济体中，印度尼西亚3美元的门槛是货值门槛最低的。对于要比较200多个目的地的采购团队来说，这类边缘情况很容易在表格里被忽略。GingerControl覆盖200多个国家的门槛数据，即便是豁免额度极低甚至为零的市场，也能自动算出应缴关税和税费。

小额豁免适用于商业货物，还是只适用于个人物品？

在美国，现已暂停的Section 321此前对800美元及以下的个人和商业货物同等适用；2027年的废除会取消其对商业货物的适用，同时保留一项针对非商业包裹的窄口径礼品豁免。其他国家的规则各不相同，巴西和墨西哥对邮政与快递渠道、个人与商业货物分别适用不同规则。GingerControl的门槛数据会按目的地国家和货物类型区分这些差异。

小额豁免和Section 301或Section 232关税是什么关系？

由于免税小额豁免已被暂停，所有发往美国的货物都要缴纳完整的关税叠加：基础MFN税率、Section 301、Section 232、第99章，以及Section 122附加税。此前，800美元以下的货物可以豁免这一切。对于进口中国原产电子产品的企业来说，这可能意味着从零税负变成远高于10%的叠加税率。GingerControl的Tariff Calculator会为每一票发往美国的货物计算完整的叠加税率。

我能通过拆分订单，让货值维持在小额豁免门槛以下吗？

对于发往美国的货物，拆分订单让货值维持在800美元以下已经不再有帮助，无论货值多少所有货物都要缴税，而且《大而美法案》已新增了滥用该条款的民事罚款（首次最高5000美元，此后每次最高1万美元）。对于仍在执行有效门槛的其他国家，拆分发货仍处于海关重点审查的法律灰色地带。GingerControl可以帮助你按不同配置和目的地模拟发货成本，以便在保持合规的前提下评估物流方案。

把最新的小额豁免规则，纳入你的到岸成本计算

小额豁免早已不是一个可以死记硬背的数字，而是一次暂停叠加一项已排期的废除，中间还夹着一项存在争议的过渡税率，并且在每个目的地市场都各不相同。GingerControl的Tariff Calculator会为200多个目的地国家自动套用正确的小额豁免状态，在超过门槛时计算完整的关税叠加，并持续跟踪那些可能一夜之间改变你成本结构的政策变化，比如Section 122的到期、悬而未决的上诉，以及欧盟2026年的新规落地。开始计算关税。

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参考资料

美国海关与边境保护局，《暂停免税小额豁免待遇情况说明》。CBP报告显示，Section 321货物量从2015年约1.4亿票，增长到2023年超过10亿票，日均量一度超过400万票；CBP前贸易事务执行助理专员Brenda Smith表示，货量"呈指数级增长，已超出CBP有效管理相关风险的能力"。来源：CBP情况说明书发布日期：2025年（已更新）
白宫，第14388号行政令《继续暂停所有国家免税小额豁免待遇》。在最高法院就IEEPA作出裁决后，延续了全球暂停状态，并将应税邮政货物与Section 122附加税挂钩；自2026年2月28日起，国际邮政货物只能采用从价计税方式。来源：白宫总统行动，2026年2月20日发布日期：2026年2月20日
联邦公报，《继续暂停所有国家免税小额豁免待遇》。第14388号行政令的联邦公报刊登版本。来源：联邦公报，2026年4月9日发布日期：2026年4月9日
美国海关与边境保护局，CSMS 67845486，《继续暂停所有国家免税小额豁免待遇》。业务操作指引，确认除50 U.S.C. 1702(b)例外情形外，所有货物均不再享有19 U.S.C. 1321(a)(2)(C)豁免。来源：CBP CSMS 67845486 发布日期：2026年
White & Case LLP，《美国将于2025年8月29日暂停多数货物的小额豁免清关待遇》。对第14324号行政令的分析，该令将小额豁免暂停自2025年8月29日起扩大至全球。来源：White & Case洞察快报发布日期：2025年
Cassidy Levy Kent（国际贸易法），《大型法案将于2027年7月废除小额豁免》。对《大而美法案》（H.R. 1，2025年7月4日签署）的报道，该法案将Section 321小额豁免条款永久废除，生效日为2027年7月1日，并新增民事罚款。来源：小额豁免将于2027年7月废除发布日期：2025年7月
Covington & Burling LLP，《IEEPA关税终止，Section 122替代关税生效》。对2026年2月24日生效、10%的Section 122附加税的分析。来源：Covington分析发布日期：2026年2月
Gibson Dunn，《国际贸易法院裁定Section 122全球关税违法：判决及后续步骤》。对2026年5月7日国际贸易法院2比1裁定Section 122附加税违法、救济仅限三名具名原告的分析。来源：Gibson Dunn快报发布日期：2026年5月
Troutman Pepper Locke，《联邦巡回上诉法院暂缓执行国际贸易法院Section 122关税判决》。对2026年5月12日联邦巡回上诉法院作出行政性暂缓执行裁定，在上诉期间维持对非原告进口商征收附加税的分析。来源：Troutman Pepper Locke洞察发布日期：2026年5月
欧盟委员会，税收与关税同盟，《电商：150欧元关税豁免门槛将于2026年取消》。欧盟理事会于2025年11月13日投票取消150欧元关税豁免，自2026年7月1日起对150欧元以下包裹征收3欧元过渡性统一关税。来源：欧盟委员会新闻发布日期：2025年11月13日
欧盟委员会，《跨境电商增值税现代化改革》。欧盟已于2021年7月取消22欧元的增值税豁免并推出IOSS，据估算此前的豁免每年使成员国损失约70亿欧元的税收。来源：欧盟增值税电商改革发布日期：2021年7月
19 U.S.C. Section 1321，《行政豁免》。美国小额豁免门槛的法定依据，经《2015年贸易便利化与贸易执法法》修订，将门槛从200美元提高到800美元。来源：19 U.S.C. 1321，法律信息研究所