从加拿大进口指南：美国进口商的USMCA资格、税率与通关成本

美国对加拿大进口商品现行的关税税率是多少？

多数加拿大商品依据《美墨加协定》（USMCA）免税进入美国。根据宾大沃顿预算模型（Penn Wharton Budget Model）的数据，截至2026年1月，近85%的加拿大进口商品申报了USMCA优惠待遇，使实际关税税率低于5%。不符合USMCA资格的商品，要缴纳自2026年7月24日起生效的10%强迫劳动Section 301关税；依USMCA免税报关的商品则免缴这项关税。属于Section 232范围的产品（钢铁、铝、汽车、木材、铜、半导体、药品、无人机），无论是否符合USMCA资格，都要缴纳25%至100%不等的行业专项关税。自2026年8月22日起，所列的加拿大乳制品、酒精饮料和机动车产品，还要依据1930年《关税法》Section 338再缴纳50%的关税；自2026年9月29日起，其中部分产品更被完全禁止进口。

主要来源：2026年7月24日生效的Section 301关税，见美国贸易代表办公室（USTR）的行动公告（91 FR 47318）；Section 338乳制品关税，见Proclamation 11047（91 FR 46653）。被这层Section 301关税取代的Section 122进口附加费，已于2026年7月24日到期。

USMCA能免除加拿大商品的所有关税吗？

不能。USMCA只对符合协定原产地规则的商品免除关税。不符合USMCA资格的产品（因为非北美成分过多，或未能满足产品特定规则），会被当作普通的最惠国（MFN）待遇进口商品处理，要缴纳10%的强迫劳动Section 301关税。钢铁、铝、汽车、木材、铜、半导体、药品和无人机的Section 232关税，即使对符合USMCA资格的商品也照样适用，只有部分汽车零部件享有有限的例外。而所列乳制品、酒精饮料和机动车产品的Section 338关税和进口禁令，则完全没有USMCA豁免；详见下文Section 338一节。

加拿大是2024年美国商品进口的第三大来源国，进口额达4,120亿美元，也是美国商品出口的第一大目的地，出口额达3,500亿美元。2025年，美国对加拿大的商品贸易逆差为464亿美元。对于从加拿大采购能源、金属、木材、汽车或农产品的进口商来说，符合与不符合USMCA资格的待遇差别，每批货物可能相差数万美元。

USMCA资格认定如何运作

USMCA是决定你为加拿大进口商品缴纳多少关税的最关键因素。一件产品只要满足以下三项标准之一，就能获得USMCA优惠（通常为免税）待遇：

1. 在USMCA区域（美国、加拿大或墨西哥）内完全获得或生产
2. 在一个或多个USMCA国家完全由原产材料生产
3. 使用非原产材料生产，但满足产品特定原产地规则（税则归类改变、区域价值成分，或两者兼具）

区域价值成分（RVC）门槛因产品而异。两种计算方法分别是：

汽车规则最为严格。乘用车必须至少含有75%的北美成分（《北美自由贸易协定》（NAFTA）时期为62.5%），此外对核心零部件、主要零部件、配套零部件还有额外要求，并设有劳动价值成分门槛。

认证流程相当灵活：USMCA不要求使用特定格式的原产地证书。原产地证明可以写在发票或其他商业单据上，只要包含USMCA附件5-A规定的九项必备数据要素即可。不过，进口商必须将证明文件保存五年，并随时准备接受美国海关与边境保护局（CBP）的核查审计。

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不符合USMCA资格的加拿大商品适用哪些关税？

不符合USMCA原产地规则的加拿大商品，与来自其他任何最惠国待遇国家的进口商品适用相同的关税待遇：

关键区别在于：USMCA能让依其免税报关的合格商品免缴强迫劳动Section 301关税（税号9903.05.93），但不能免除Section 232关税（部分汽车零部件有有限的例外），也不能免除Section 338关税。

Section 232关税对加拿大进口商品有什么影响？

Section 232关税是加拿大工业品进口最大的成本来源。加拿大的所有国别豁免已于2025年3月取消，钢铁和铝的税率也在2025年6月上调至50%。

钢铁和铝（50%）

加拿大历来是美国钢铁和铝的最大外国供应国。Section 232关税适用于钢铁和铝产品及其衍生制品，无论是否符合USMCA资格：自2026年4月6日起按全部海关价值计征，附件I-A商品（第72、73、76章的大部分商品）为50%，附件I-B衍生制品为25%。与USMCA相关的差别有两项：自2026年6月8日起，附件I-C（移动式工业设备）中符合USMCA的货物按非美国成分征收25%，最低15%（Proclamation 11032）；另外，在加拿大或墨西哥熔炼或冶炼的USMCA钢铁和铝，在美国商务部为美国汽车制造商的供应商核准的有限数量内，按25%而不是50%征收（税号9903.82.18和9903.82.19）。作为回应，加拿大已对价值156亿加元（110亿美元）的美国钢铁和铝产品加征报复性关税。

对于衍生制品（含有钢铁或铝的成品），自2026年4月6日起，Section 232关税按产品的完整海关价值计征，与金属含量无关（Proclamation 11021）。此前只按金属含量计征、其余价值缴纳Section 122进口附加费的做法，已不再适用。

汽车及汽车零部件（25%）

针对乘用车和部分汽车零部件的25% Section 232关税已于2025年生效。符合USMCA资格的乘用车和轻型卡车零部件，可能有资格获得Section 232关税减免。不过，要获得这项减免，既要满足USMCA原产地规则，也要满足Section 232的特定豁免标准。中重型车辆的零部件另有规则。

部分贸易伙伴通过谈判取得了较低税率：日本、韩国和欧盟的汽车／零部件关税为15%。加拿大和墨西哥不符合USMCA资格的车辆和零部件，适用标准的25%。另外，列在税号9903.03.14项下的加拿大机动车产品还要缴纳50%的Section 338关税；自2026年9月15日起，这项关税叠加在同一商品的任何Section 232关税之上（Proclamation 11065）。

软木锯材（10%至25%）

加拿大软木锯材面临双重关税负担：10%至25%的Section 232关税（视产品归类和原产地而定），外加长期实施的反倾销税令和反补贴税令。部分木材产品的合计税率可能超过30%。USMCA不能免除木材的Section 232关税。

加拿大商品的Section 338关税和进口禁令是什么？

1930年《关税法》的Section 338（19 U.S.C. 1338）授权总统，对被认定歧视美国商业的国家的产品，加征最高50%的关税，或禁止其进口。截至2026年9月18日的状况如下：

• 已生效的关税。2026年7月20日发布的三份公告，对所列加拿大产品加征50%的从价附加税：酒精饮料适用Proclamation 11046（91 FR 46639），乳制品适用Proclamation 11047（91 FR 46653），机动车适用Proclamation 11048（91 FR 46663）。8月18日的Proclamation 11056将其暂停三天，因此这些关税对美东时间2026年8月22日凌晨12:01或之后进口供消费的货物生效。按照CSMS #69606660（CBP货物系统消息服务通知），CBP把它们列在税号9903.03.12（酒精饮料）、9903.03.13（乳制品）和9903.03.14（机动车）项下。
• 范围比三个类别名称宽得多。每份公告的附件II都列出了具体的HTS税号，CBP那份六页的清单远远不止啤酒、奶酪和汽车：仅机动车这一个税号，就涉及第44、48、84、85、90和94章的税号。请对照现行附件核对你自己的税号，而不要只看类别名称。
• 两项例外，没有USMCA豁免。按最初发布的版本，这些关税不适用于已经适用Section 232关税的商品，也不适用于无人机以外的民用航空器协定商品（税号9903.03.15和9903.03.16，税率0%）。下文9月15日的修改，针对酒精饮料和机动车改变了第一项例外。这些公告规定该关税叠加在其他所有关税之上，并未提及任何USMCA减免；CBP的指引同样没有。这与强迫劳动Section 301关税正好相反，后者确实豁免依USMCA免税的加拿大商品。
• 2026年9月15日修改范围。Proclamation 11064（酒精饮料）和Proclamation 11065（机动车）新增了各自附件I的A部分所列产品，删除了B部分所列产品，并规定对其涵盖产品征收的Section 338关税，现在叠加在任何Section 232关税之上，适用于2026年9月15日或之后的报关。Proclamation 11062提到一份9月8日修改乳制品范围的公告；截至2026年9月18日，这份公告尚未在《联邦公报》上发布，因此乳制品的例外是否改变，目前无法确认。
• 自2026年9月29日起禁止进口。Proclamation 11061（酒精饮料）、Proclamation 11062（乳制品）和Proclamation 11063（机动车）均于2026年9月8日签发、9月14日公布，禁止各自附件所列产品进口到美国，适用于美东时间2026年9月29日凌晨12:01或之后进口的货物。在该日期之前已进口、但尚未报关供消费或从保税仓库提取供消费的产品，仍适用50%的关税，而不适用禁令。如果某项禁令被宣告无效，则改为适用50%的关税。
• 操作细节。CBP说明，这项关税可以申请退税（drawback）；进入对外贸易区（FTZ）的货物必须采用特权外国地位；CBP规定的申报顺序，把第99章的附加关税税号排在贸易救济税号（依次为Section 301、Section 232、Section 201）之前，也排在第1至97章的归类税号之前。

禁止进口不是一个税率，所以无论是海关保证金、FTZ还是优惠申报，都无法补救。请在该日期之前，对照附件中的税号逐一核对你的加拿大采购订单，并和你的报关行确认报关时间。GingerControl负责识别并记录这类机会；申报由你的持牌报关行或律师完成。

乳制品和农产品关税配额是怎么回事？

加拿大乳制品行业实行供应管理制度，限制产量、设定价格并限制进口。根据USMCA，加拿大承诺通过14项美国专属的关税配额（TRQ），为美国乳制品出口提供更多市场准入。

对于把加拿大乳制品进口到美国的美国进口商来说，首先适用MFN税率；不在优惠配额范围内的乳制品，MFN税率可能超过20%。自2026年8月22日起，列在税号9903.03.13项下的乳制品相关产品（在CBP的清单上包括税目0402、0404、1702、1703、2202和3501中的税号），还要再缴纳50%的Section 338关税。自2026年9月29日起，Proclamation 11062附件所列产品禁止进口；在该日期之前已进口但尚未报关的乳制品，仍按50%的关税处理。对这些附件以外的税号，下文的配额机制依然适用。

符合USMCA资格的农产品通常免征MFN税率，依USMCA免税报关的货物，根据U.S. note 52(g)，也免缴10%的强迫劳动Section 301关税。不符合资格的农产品要缴纳MFN税率，再加上这层Section 301关税；它们此前缴纳的10% Section 122进口附加费，已于2026年7月24日到期。

USTR已经两次通过USMCA争端解决机制，就加拿大乳制品关税配额的管理方式提出挑战，结果不一。2025年6月，加拿大通过立法，禁止政府在未来谈判中扩大乳制品关税配额或降低配额外税率。

如何计算加拿大进口商品的总税额

示例：不符合USMCA资格的加拿大钢管

示例：符合USMCA资格的加拿大制成品

符合与不符合USMCA资格之间的差距非常悬殊。用GingerControl的Tariff Calculator，可以针对你的具体HTS税号模拟这两种情形，看到确切的成本差异。

常见问题

USMCA需要原产地证书吗？

不需要正式证书。USMCA允许在任何商业单据（发票、信函等）上完成原产地证明，只要包含附件5-A规定的九项必备数据要素即可。进口商、出口商或生产商都可以出具这份证明。相关记录必须保存五年。

从加拿大进口能源产品要缴关税吗？

符合USMCA资格的加拿大能源产品免税进口，也免缴强迫劳动Section 301关税。不符合资格的能源产品要缴纳MFN税率，再加上自2026年7月24日起生效的10% Section 301关税，除非具体税号列在Note 52(b)豁免清单上，这份清单由USTR公告按HTS条目逐一列出。Section 122进口附加费已于2026年7月24日到期。在此前的《国际紧急经济权力法》（IEEPA）关税体制下，不符合USMCA资格的加拿大能源适用10%的关税（其他非USMCA商品为35%），但美国最高法院推翻IEEPA关税后，这些税率已经失效。

USMCA能让加拿大钢铁和铝免缴Section 232关税吗？

不能。钢铁和铝的Section 232关税（附件I-A商品50%，附件I-B衍生制品25%）适用于加拿大产品，与是否符合USMCA资格无关，但有两个例外：符合USMCA资格的附件I-C移动式工业设备，自2026年6月8日起按非美国成分征收25%，最低15%；美国商务部为美国汽车制造商的供应商核准的有限数量USMCA钢铁和铝，按25%征收（税号9903.82.18和9903.82.19）。加拿大是这两种金属对美最大的外国供应国，这些关税一直是两国关系中的一大争议点。

2026年联合审查期间，USMCA会发生什么变化？

USMCA规定在2026年7月进行一次强制性联合审查。三国将评估协定的执行情况，并决定是否延长。美国商务部长Howard Lutnick已表示，政府打算重新谈判USMCA。可能的变化涉及原产地规则、关税优惠和行业专项条款。

符合USMCA资格能省多少钱？

省下的金额相当可观。没有USMCA时，不涉及Section 232的加拿大商品要缴纳MFN税率，再加10%的强迫劳动Section 301关税。有了USMCA，同样的商品可以免税进入，也不用缴这层Section 301关税。以一批MFN税率为4%、货值500,000美元的制成品为例，就是14%对0%，关税相差70,000美元。Section 338关税是例外：USMCA申报不能免除这项关税。GingerControl负责识别并记录这类机会；申报由你的持牌报关行或律师完成。

符合USMCA资格的加拿大商品要缴Section 338关税吗？

要缴。Proclamation 11046、11047和11048规定，50%的关税叠加在其他所有关税之上，只排除了已经适用Section 232关税的商品和民用航空器协定商品；而且自2026年9月15日起，酒精饮料和机动车的这项关税，即使在Section 232关税之上也照样征收。无论是公告本身，还是CBP在CSMS #69606660中的指引，都没有规定USMCA豁免，这与确实提供豁免的强迫劳动Section 301关税不同。所列的加拿大乳制品、酒精饮料或机动车产品，无论是否符合USMCA资格，都要缴纳50%的关税。

自2026年9月29日起，哪些加拿大商品禁止进口？

2026年9月8日发布的Proclamation 11061（酒精饮料）、11062（乳制品）和11063（机动车）附件所列产品，凡在美东时间2026年9月29日凌晨12:01或之后进口的，一律禁止进口。附件是按HTS税号逐条列出的，所以请逐一核对每个税号。在该日期之前已进口但尚未报关供消费的货物，仍适用50%的Section 338关税，而不适用禁令；如果某项禁令被宣告无效，则改为适用50%的关税。

GingerControl能计算USMCA与非USMCA两种情形的关税吗？

可以。GingerControl的Tariff Calculator涵盖加拿大原产商品要缴纳的完整美国关税叠加，包括Section 232这一层。输入你的HTS税号，选择加拿大作为原产地，就能看到每一层关税分别单独列出。

计算你的加拿大进口关税

符合与不符合USMCA资格的加拿大进口商品之间，差距从未像现在这么大。金属的Section 232关税为50%，汽车为25%，非USMCA商品要缴10%的强迫劳动Section 301关税，所列乳制品、酒类和机动车产品还要缴50%的Section 338关税，把USMCA资格做对，能省下实实在在的钱。GingerControl的Tariff Calculator按报关日期，对完整的关税叠加进行透明的计算。它属于GingerLite网页版工具，每月150美元，含300积分，用完可加购。打开网页版工具 →

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参考资料

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   引用数据：加拿大是美国第三大进口来源国（2024年4,120亿美元）、第一大出口目的地（3,500亿美元）、USMCA乳制品关税配额争端
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   发布日期：2026年
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   引用数据：85%的USMCA申报率、加拿大／墨西哥实际关税税率低于5%、钢铁／铝实际关税税率41.1%
   来源：Penn Wharton
   发布日期：2026年3月16日
3. CRS, Expanded Section 232 Tariffs on Steel and Aluminum
   引用数据：加拿大156亿加元的报复性关税、钢铁／铝50%的税率、衍生制品的关税叠加
   来源：CRS IN12519
   发布日期：2025年
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   引用数据：2025年美国对加拿大的商品贸易逆差为464亿美元
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   引用数据：10%进口附加费、USMCA豁免、Section 232优先适用，均为到期前的状况
   来源：White House
   发布日期：2026年2月20日
6. CRS, Presidential 2025 Tariff Actions Timeline
   引用数据：Section 232税率、USMCA对汽车零部件的例外、各国谈判达成的税率
   来源：CRS R48549
   发布日期：2026年
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    来源：91 FR 58311、91 FR 58319、91 FR 58325、91 FR 58331、91 FR 58339
    发布日期：2026年9月14日
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    来源：CSMS #69606660
    发布日期：2026年8月
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    引用数据：加拿大适用10%的税率、税号9903.05.93的USMCA豁免、Note 52(f)的Section 232豁免、2026年7月24日的生效日期
    来源：91 FR 47318
    发布日期：2026年7月28日
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    引用数据：自2026年4月6日起，Section 232金属关税按完整海关价值计征
    来源：91 FR 18201
    发布日期：2026年4月9日