哪些HTS编码带有IEEPA关税（以及如何核对你自己的报关单）

哪些HTS编码带有IEEPA关税？

IEEPA关税曾挂在第99章编码的两个区间上：9903.01.xx对应贩运类关税（加拿大、墨西哥和中国的芬太尼相关措施，以及后续新增措施），9903.02.xx对应按国别设定的对等关税。如果一条报关单税则明细行带有9903.01或9903.02这样的附加编码，就说明这条明细行缴纳过IEEPA关税。第1章到第98章的基础编码本身从不会带有IEEPA关税。IEEPA关税现已停止征收：最高法院2026年2月20日作出裁决后，美国海关对2026年2月24日或之后报关的货物停止征收，这些编码在ACE中也已停用。现在适用的是自2026年7月24日起生效、对60个经济体的产品加征10%或12.5%的Section 301强迫劳动关税（2026年2月24日至7月23日期间适用的是10%的Section 122附加税），此外还有Section 232和中国Section 301清单关税。如今，9903.01和9903.02编码的意义在于退税。

我怎么核对自己的HTS明细行有没有被IEEPA关税命中？

从ACE拉取报关单税则明细报告（ES-003），扫描第99章那一栏，查找任何9903.01.xx或9903.02.xx编码。只有这些明细行，也仅有这些明细行，是缴纳过IEEPA关税、并且属于2026年退税流程（CAPE）范围内的行。Section 232（9903.80/81/85）、Section 301（9903.88）和Section 122（9903.03）编码都不属于IEEPA，也不在这项退税范围内。

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GingerControl的IEEPA关税退款服务会按退税通道和期限给报关单分类，并准备好退税申请文件，再由我们的持牌IEEPA关税退款合作机构提交。GingerControl不提交CAPE申报、行政异议或国际贸易法院诉状，也不是持牌报关行。下文的对照分析，是进口商或其报关行在任何人正式申报之前要做的功课。

为什么IEEPA关税挂在第99章，而不是你的基础编码上

《协调关税表》第1章到第98章对货物本身进行归类：一件棉T恤、一块锂电池、一个钢制托架。第99章不同。它是一层临时的、由政策驱动的附加关税，通过同一份报关单上的第二条HTS明细行，叠加在基础归类之上。Section 232、Section 301、Section 122和IEEPA都位于第99章。这正是许多进口商低估自身IEEPA风险敞口的原因：基础编码看起来一切正常，而额外的关税却藏在下面那一行。

每一项IEEPA措施都是通过在第99章第三分章（Subchapter III）新增子目实施的，具体的国别清单、税率和例外情形写在该分章的U.S. note 2中。报关单申报时，报关行申报基础编码加上适用的9903附加编码，美国海关依据9903明细行征收额外的从价关税。所以「哪些HTS编码带有IEEPA关税」这个问题有一个精确答案：就是9903.01和9903.02子目，须结合界定其范围的注释一并阅读。

GingerControl的Tariff Calculator（美国进口关税计算器）会按HTS编码和报关日期列出每一层关税：基础最惠国税率、每一条Section 232和301明细行以及其他第99章明细行；Section 122只会出现在2026年2月24日至7月23日之间报关的报关单上。这样，第99章各层在报关之前就会浮现出来，而不是等到清算时才发现。这正是一名持牌报关行手工从多个政府来源拼凑出来的那套关税叠加结构。

两个IEEPA编码家族：9903.01对比9903.02

这两个家族回答的是不同的政策问题。混淆两者，是进口商自行统计风险敞口时最常见的错误。

从HTSUS和美国海关指引来看，值得记住的几个关键编码：

• 9903.01.20和9903.01.24：针对中国和香港产品的合成阿片类药物（芬太尼）措施，后来自2025年11月10日起下调为10%的附加关税。（9903.01.01是墨西哥税号，9903.01.10是加拿大税号。）
• 9903.01.25：2025年春季最初实施时的全球统一对等关税基准税率，早于后来按国别分设的结构。
• 9903.01.26至9903.01.33：例外编码（例如加拿大和墨西哥的豁免情形），使符合条件的货物免于对等关税。
• 9903.02.02至9903.02.71：按国别设定的对等关税子目（阿富汗、安哥拉、孟加拉国等），依据第14257号行政命令实施，自2025年8月7日起生效，各国税率分别写在第三分章U.S. note 2(v)中。

一句话要点： IEEPA退税准备中最昂贵的误读，就是把整个第99章当成一个笼统的税目。只有9903.01和9903.02明细行属于IEEPA。把9903.88 Section 301明细行或9903.80 Section 232明细行一并纳入的进口商，会虚增申报金额、招致美国海关驳回；只扫描「对等」字样、忽略9903.01芬太尼明细行的进口商，则会低估申报金额。资格认定要逐条编码判断，而不是看有没有「关税」这两个字。

一个实操提示：第三方「IEEPA编码清单」页面之间在具体子目对应哪个国家、哪个税率上经常互相矛盾，因为这些编码和税率在2025年被反复修订过。任何一份报关单的权威依据，是该报关单申报日当天生效的HTSUS子目和U.S. note 2，并对照实施该税率的美国海关CSMS消息核实。不要拿一张博客上的对照表（包括本文这张）直接去申报退税，务必对照官方税则和申报日期核实。

看起来像IEEPA、实则不是的第99章编码

这正是钱被落在桌上、或申报被驳回的地方。第99章下有几个区间不属于IEEPA，也不在IEEPA退税范围内。

底线： 对于正在核对2025年报关单历史、准备申报前的进口商或报关行来说，价值就在于把9903.01/9903.02明细行，从同一批报关单上的9903.88和9903.80明细行中准确拆分出来，也要与2026年2月23日之后报关的报关单上的Section 122明细行分开。GingerControl的IEEPA关税退款服务正是在此基础上准备退税申请文件，并按退税通道和期限分类，只申报符合资格的明细行。「把第99章所有明细行都算作申报对象」这种做法不适合任何人，它会虚增退税金额，并提高被驳回的风险。

Section 122值得单独提醒，因为它连经验丰富的团队也经常混淆。美国最高法院推翻IEEPA关税之后，其中很大一部分风险敞口被一项10%的Section 122附加税取代，适用于2026年2月24日至7月23日期间报关的货物，在其独立的第99章税号（9903.03.01至9903.03.11）项下申报，走的也是另一条法律通道。2026年5月7日，国际贸易法院裁定该附加税不合法，但救济仅适用于具名原告；2026年6月11日，联邦巡回上诉法院在政府上诉期间中止了该判决。该附加税已于美国东部夏令时间2026年7月24日凌晨12:01失效，同一分钟起，对60个经济体的产品加征10%或12.5%的Section 301强迫劳动关税取而代之。就读码这件事而言，结论很明确：Section 122明细行不是IEEPA明细行，IEEPA退税流程不会退还它，Section 122能否退税取决于那场上诉的结果。

你怎么核对自己的HTS明细行是否缴纳过IEEPA关税？

你不需要从产品目录里猜测。记录已经存在于ACE系统中。以下是操作步骤，不涉及任何工具：

1. 拉取ES-003报告。 在ACE门户中，用你的登记进口商号码，针对IEEPA税率适用期间（大致为2025年2月至2026年2月，对等关税大部分从2025年春季起征收），运行报关单税则明细报告（ES-003）。这会给出你所有的报关单明细行以及每条明细行申报的HTS编码。

2. 筛选第99章那一列，查找9903.01和9903.02。 任何带有9903.01.xx或9903.02.xx附加编码的明细行都缴纳过IEEPA关税。把9903.88（Section 301）、9903.80/81/85（Section 232）以及Section 122明细行放在一边，它们不属于这项工作范围。

3. 按报关单申报日期核对编码。 由于子目和税率在2025年经历了多次调整，须对照该明细行申报日当天生效的HTSUS子目和U.S. note 2，以及实施该税率的美国海关CSMS消息逐一核实。同一个编码，3月可能意味着25%，11月可能就变成了10%。

4. 按明细行汇总IEEPA关税金额。 每条9903.01/9903.02明细行上的金额，就是已缴纳的IEEPA关税。将其相加。这个数字，而不是你的第99章关税总额，才是你的IEEPA退税风险敞口。

5. 记录每份报关单的清算状态。 每份报关单是未清算、还是在清算后80天内、或者已超过180天，决定了哪条退税通道对你可用。这就是从「哪些编码」到「怎么申报」之间的桥梁，我们在其他流程指南中有专门介绍。

对几十份报关单来说，这是一个下午的细致工作。而对分散在混合编码、税率还在变化的成千上万条明细行来说，这种反复对照税则的重复性工作，在表格里很容易出错，而这正是GingerControl的IEEPA关税退款服务承担的工作。如果你还没打开表格、只想先有个大概数字，我们免费提供的IEEPA关税退款估算器可以根据货值和税率粗略估算你的退税风险敞口。

这个体量说明了为什么精确性如此重要。根据国际贸易法院引用的美国海关自身估算，约有1660亿美元的IEEPA关税，通过约5300万份报关单，由约33万家进口商缴纳。美国海关报告称，截至2026年10月2日，CAPE已受理约1366亿美元进入处理流程，约1260亿美元退税（含利息）已核证并提交美国财政部。在这样体量的申报中，一份干净利落的9903.01/9903.02明细行清单，和一份第99章「眉毛胡子一把抓」的清单之间的差别，就是申报顺利通过与被打回重来的差别。

GingerControl在读码环节的作用

GingerControl开发了GingerLite（GingerControl网页版工具），其中包括Classification Researcher（AI商品归类工具）和Tariff Calculator，同时还提供五项由专人交付的服务，其中一项是IEEPA关税退款服务。就本文所讨论的具体问题，「我的哪些HTS明细行缴纳过IEEPA关税」，其中有两项与之相关。

第一，面向未来，Classification Researcher会给出一个10位编码，附上GRI推理依据、类注和章注审查以及它查阅过的CROSS裁定；Tariff Calculator则按该编码和报关日期列出每一个第99章层级，这样一来，新的第99章附加层在报关之前就能看见，而不是等到清算时才被发现。两者都不提供法律意见，也不能替代持牌海关专业人士，其10位输出结果是供进口商的持牌报关行审阅的，不是可以直接申报的报关单。

第二，IEEPA关税退款服务做的是回溯性的工作：它按退税通道和期限给进口商的报关单分类，把符合资格的9903.01和9903.02明细行与Section 232、Section 301和Section 122明细行区分开，并准备好退税申请文件。退税申请由我们的持牌IEEPA关税退款合作机构提交；GingerControl本身不提交。

以下是回答「我的哪些明细行缴纳过IEEPA关税」这个问题时，三种常见方式在读码这一环节本身（尚未涉及任何申报）的对比：

底线： 对于报关单明细行超过2000条、编码混杂、尚未决定是否申报的进口商或报关行来说，杠杆点在于读码和拆分工作，而不是申报操作本身。GingerControl负责准备这份退税申请文件，再由我们的持牌IEEPA关税退款合作机构提交。只做申报的服务商，最适合那些已经核实好符合资格的9903.01/9903.02明细行清单、只需要有人代为提交申报的进口商。

常见问题

哪些HTS编码带有IEEPA关税？

IEEPA关税曾挂在第99章的附加编码上，分为两个区间：9903.01.xx对应贩运类关税（加拿大、墨西哥和中国的芬太尼相关措施，加上后续新增措施），9903.02.xx对应按国别设定的对等关税。自2026年2月24日起报关的货物已不再征收。对于正在核对几千条2025年报关单明细行的合规经理来说，实操上的判断标准就是这条明细行有没有带9903.01或9903.02编码。GingerControl的IEEPA关税退款服务会按退税通道和期限给这些明细行分类，并准备好退税申请文件。

我怎么知道我的产品有没有被征收IEEPA关税？

你产品的基础HTS编码本身不会告诉你答案，报关单记录才会。从ACE拉取ES-003（报关单税则明细）报告，查看该明细行上有没有9903.01.xx或9903.02.xx编码。对一家从多个国家采购、拥有上百个SKU的进口商来说，风险敞口因明细行而异，因为IEEPA是按国别驱动的，不是按产品驱动的。GingerControl的IEEPA关税退款服务在准备退税申请文件时，依据的也是同一份记录，并会把不属于IEEPA的Section 232和301明细行排除在外。

9903.01和9903.02是一回事吗？

不是。9903.01.xx覆盖贩运与紧急状态类IEEPA措施（针对中国的芬太尼相关关税，加上加拿大和墨西哥的边境措施，以及后续新增措施），而9903.02.xx覆盖60多个国家的按国别「贸易逆差」对等关税。对正在汇总可追回现金金额的CFO来说，两者都属于IEEPA，也都在退税范围内，但它们依据不同的法律权限、按不同的税率征收。把两个家族分别汇总，这样退税估算就能逐行核对，而不是一个笼统的估计数。

Section 232和Section 301编码算IEEPA编码吗？

不算。Section 301中国关税使用9903.88.xx区间，Section 232钢铁和铝关税使用9903.80、9903.81和9903.85区间。它们都是第99章编码，但都不属于IEEPA，也无法通过IEEPA流程退税。对于正在审计客户混合报关单历史的报关行来说，把这些明细行一并纳入IEEPA申报，是导致美国海关驳回的常见原因。退税申请文件应只列入IEEPA的9903.01/9903.02明细行，把232和301明细行排除在申报之外。

IEEPA退税覆盖Section 122关税吗？

不覆盖。Section 122关税挂在自己独立的第99章编码（9903.03.01至9903.03.11）上，走的是自己独立的诉讼通道，而且只适用于2026年2月24日至7月23日期间报关的货物，也就是IEEPA关税停征之后。国际贸易法院于2026年5月7日裁定10%的Section 122附加税不合法，但救济仅适用于具名原告；2026年6月11日，联邦巡回上诉法院在政府上诉期间中止了该判决。该附加税已于2026年7月24日失效。对于在两个期间都有报关单的进口商来说，两者必须分开处理：CAPE只退还IEEPA关税，Section 122能否退税取决于那场上诉的结果。

我怎么查出某份报关单上某个9903编码具体征收的税率？

由于IEEPA子目和税率在2025年被反复修订，具体税率取决于报关单申报日期。须对照该日期当天生效的HTSUS子目和第三分章U.S. note 2，加上设定该税率的美国海关CSMS消息逐一核实。对于正在核对2025年整个税率适用期间报关单的团队来说，同一个编码在不同月份可能代表不同的税率。逐条明细行对照其申报日当天有效的税率，汇总结果才能与税则对得上。

GingerControl能替我申报IEEPA退税吗？

不能，GingerControl不负责提交。我们的IEEPA关税退款服务会按退税通道和期限给你的报关单分类，并准备好退税申请文件，再由我们的持牌IEEPA关税退款合作机构提交。除此之外，CAPE申报、依据19 U.S.C. 1514提出的任何行政异议，以及任何国际贸易法院诉状，都由进口商或其持牌报关行、律师提交。超出六位数的具体归类判定以及报关文件的申报，属于CBP HQ H290535和HQ H350722裁定下专属于持牌报关行的报关业务，GingerControl的设计定位是支持这项工作，而非取代它。

在建立退税申请之前，先读懂自己的IEEPA明细行

如果你在2025年缴纳过关税，正在考虑是否申请退税，第一步不是选择申报通道，而是读懂自己的报关单记录，把9903.01和9903.02这两类IEEPA明细行，从旁边的Section 232和Section 301明细行中区分出来，也要与2026年2月23日之后报关的报关单上的任何Section 122明细行分开。GingerControl的IEEPA关税退款服务会按退税通道和期限给你的报关单分类，并准备好退税申请文件，排除Section 232、Section 301和Section 122明细行；再由我们的持牌IEEPA关税退款合作机构提交。了解IEEPA关税退款服务如何运作 →

GingerControl的各项服务，包括IEEPA关税退款服务和30分钟合规体检，面向所有企业开放，无论是否使用GingerLite或GingerOS（AI贸易合规平台）。联系我们的团队 →

参考资料

1. 美国最高法院，Learning Resources, Inc. v. Trump案，第24-1287号（2026年2月20日）
   引用数据：6比3裁定总统无权依据IEEPA征收关税；退税申请的依据
   来源：Learning Resources, Inc. v. Trump判决书（2026年2月20日）
   发布时间：2026年2月20日
2. 美国海关与边境保护局，《国际紧急经济权力法》（IEEPA）关税退税
   引用数据：CAPE退税流程；资格认定框架；国际贸易法院命令下的退税管理
   来源：CBP，IEEPA关税退税
   发布时间：2026年（最后修改于2026年9月30日）
3. 美国海关与边境保护局，CSMS #68396594，现已上线：IEEPA退税合并申报处理系统（CAPE）
   引用数据：CAPE第一阶段于2026年4月20日上线；资格限于部分未清算报关单及清算后80天内的报关单；9903.01/9903.02 IEEPA明细行要求
   来源：CBP CSMS #68396594
   发布时间：2026年4月
4. 美国海关与边境保护局，IEEPA常见问题
   引用数据：9903.01（贩运/芬太尼）对比9903.02（对等）第99章编码结构；附加编码申报
   来源：CBP，IEEPA常见问题
   发布时间：2026年
5. BDO，《IEEPA关税退税：进口商关键常见问题解答》
   引用数据：9903.01.xx（北部边境、南部边境、中国合成阿片类药物、委内瑞拉、巴西/印度）对比9903.02.xx（对等，覆盖60多个国家）的拆分；税率区间；关键时间节点
   来源：BDO，IEEPA关税退税常见问题
   发布时间：2026年
6. Norton Rose Fulbright，美国海关发布关税退税指引
   引用数据：国际贸易法院命令要求的行政退税
   来源：Norton Rose Fulbright，美国海关发布关税退税指引
   发布时间：2026年
7. John S. Connor，《按国别设定对等关税的补充细节》
   引用数据：EO 14257下按国别设定的对等关税子目9903.02.02至9903.02.71，自2025年8月7日生效；第三分章U.S. note 2(v)
   来源：John S. Connor，按国别设定对等关税的补充细节
   发布时间：2025年
8. BDO，美国国际贸易法院裁定Section 122关税不合法
   引用数据：国际贸易法院2026年5月7日就10%的Section 122关税作出的裁决；救济范围仅限具名原告
   来源：BDO，美国国际贸易法院裁定Section 122关税不合法
   发布时间：2026年5月
9. 美国海关与边境保护局，CSMS #67834313，关于第14389号行政命令（Ending Certain Tariff Actions）的指引
   引用数据：自美国东部时间2026年2月24日凌晨12:00起报关的货物不再征收IEEPA关税；自该日起IEEPA相关HTSUS编码在ACE中停用
   来源：CBP CSMS #67834313
   发布时间：2026年2月22日
10. 美国国际贸易法院，Freestyle World, Inc. v. CBP案，No. 26-01088：Declaration of Brandon Lord（ECF 58）及关于集体诉讼资格认证的Opinion and Order（ECF 61）
    引用数据：约33万家进口商通过5300万份报关单缴纳约1660亿美元IEEPA关税（法院引用的美国海关估算）；截至2026年10月2日，CAPE已受理约1366亿美元，约1260亿美元已核证并提交财政部
    来源：Lord声明和Opinion and Order
    发布时间：2026年10月6日和10月8日
11. 美国联邦巡回上诉法院，State of Oregon v. Trump案，Nos. 2026-1804、2026-1805，准予上诉期间中止的命令
    引用数据：自2026年6月11日起，国际贸易法院关于Section 122的判决在上诉期间中止
    来源：联邦巡回上诉法院命令（副本）
    发布时间：2026年6月11日
12. 《联邦公报》，USTR，Notice of Actions in Section 301 Investigations（强迫劳动），91 FR 47318
    引用数据：自美国东部时间2026年7月24日凌晨12:01起，对60个经济体的产品加征10%或12.5%关税
    来源：《联邦公报》
    发布时间：2026年7月28日
13. 美国国际贸易委员会，Harmonized Tariff Schedule，2026年第21修订版，第99章
    引用数据：9903.01.01（墨西哥）、9903.01.10（加拿大）、9903.01.20和9903.01.24（中国和香港）；Section 122税号9903.03.01至9903.03.11已于2026年7月23日日终失效
    来源：hts.usitc.gov
    检索时间：2026年10月10日

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