中国进口商品301条款关税税率：完整税率表

中国进口商品的301条款关税税率是多少？

中国原产商品适用的301条款关税，税率从7.5%到100%不等，具体取决于商品所在的清单和类别。清单1、2、3的税率均为25%，覆盖大多数工业机械、电子元器件和化工产品。清单4A对服装、家具等消费品适用7.5%税率。经过2024年复审，部分战略性产品适用更高税率：电动车100%，光伏电池50%，电动车电池25%。

如何判断自己的商品适用哪份301条款清单？

每份301条款清单都覆盖特定的HTS编码。你需要先确定自己商品的8位HTS归类，再对照USTR的301条款关税行动页面逐一核实，该页面公布了每一批次的完整HTS编码清单。如果你的HTS编码出现在某份清单上，就需要在标准最惠国税率基础上，额外缴纳对应的关税。

301条款关税自2018年7月起生效，首批清单对340亿美元的中国商品征收25%关税。经过四轮加征和"第一阶段"贸易协议下的一次部分回调，目前的关税覆盖范围已达到约5500亿美元的中国进口商品，占中美货物贸易的绝大部分。

这些关税在2026年2月最高法院裁定IEEPA关税违法之后依然有效，因为301条款依据的是独立的法定授权（《1974年贸易法》第301条），至今仍全面有效。

最后更新：2026年3月

按清单划分的完整301条款税率表

最初清单（2018年至2019年）

清单	生效日期	初始税率	现行税率	覆盖贸易额	商品类别
清单1	2018年7月6日	25%	25%	340亿美元	工业机械、核反应堆、飞机零部件、医疗器械、化工产品
清单2	2018年8月23日	25%	25%	160亿美元	半导体、化工产品、塑料、摩托车、铁路设备
清单3	2018年9月24日	10%→25%	25%	2000亿美元	覆盖广泛：家具、汽车零部件、建材、纺织品、食品
清单4A	2019年9月1日	15%→7.5%	7.5%	1250亿美元	消费品：服装、鞋类、电子配件、玩具
清单4B	已暂停	不适用	不适用	约1750亿美元	依据"第一阶段"协议暂停，从未生效。覆盖智能手机、笔记本电脑

关键消费品豁免： 智能手机（HTS 8517.13）和笔记本电脑（HTS 8471.30）仍留在已暂停的清单4B上，因此不承担清单1至4A的关税。但自2026年7月24日起，除非属于91 FR 47318附件二豁免的范围，这两类商品仍可能落入USTR针对中国商品另行发起的强迫劳动301条款措施（12.5%），建议对照该附件核实具体税则号。

2024年加税（四年期复审）

完成法定的四年期复审后，USTR大幅上调了战略性产品类别的关税。这些加税是在现有清单1至4A基础税率之上叠加征收的：

产品类别	原税率	新税率	生效日期
电动车（纯电动和插电混动）	25%	100%	2024年9月27日
电动车锂电池	7.5%	25%	2024年9月27日
非电动车用锂电池	7.5%	25%	2026年1月1日
光伏电池及组件	25%	50%	2024年9月27日
半导体及相关产品	25%	50%	2025年1月1日
钢铁及铝制品	0%至7.5%	25%	2024年9月27日
船到岸门式起重机	0%	25%	2024年9月27日
注射器及针头	0%	100%	2024年9月27日
手术／非手术口罩	0%至7.5%	25%（2026年起50%）	2024年9月27日
医用手套（非手术用）	7.5%	25%	2026年1月1日
关键矿产（天然石墨、永磁材料）	0%	25%	2026年1月1日

301条款如何与其他关税叠加

301条款关税会与其他关税层叠加征收。对中国原产商品来说，完整的关税叠加可能包括：

层级	税率	叠加规则
最惠国基础税率	因HTS编码而异	始终适用
301条款	7.5%至100%	适用于清单1至4A上的中国原产商品
122条款	10%	与301条款叠加征收（不替代）
232条款	25%至50%	如商品适用232条款，则不适用122条款；但301条款仍然适用
反倾销／反补贴税	因情况而异	在所有关税之上叠加

举例：一件在301条款清单1上的中国钢铁产品，可能需要缴纳：最惠国基础税率（0%）+ 301条款（25%）+ 232条款钢铁关税（50%）。由于232条款优先于122条款，122条款附加税不适用，但301条款仍然叠加征收。

GingerControl的关税计算器可以处理中国原产商品的全部叠加规则。输入你的HTS编码，选择中国作为原产国，就能看到每一层关税的透明拆解。

如何判断自己的HTS编码是否需要缴纳301条款关税

具体步骤如下：

确定商品的8位HTS编码。 使用USITC协调关税表查询。
对照USTR的301条款清单核实HTS编码。 参见USTR关税行动页面。
核实是否有适用于你具体商品的排除。 有效的排除会公布在联邦公报和USTR官网上。截至2026年3月，已有178项商品排除延长至2026年11月10日。
核实是否适用2024年复审加税。 如果你的商品属于电动车、电池、光伏、半导体、钢铝、医疗产品或关键矿产等战略性类别之一，需要额外核实。

GingerControl是一套贸易合规AI平台，帮助进口商、出口商和报关行完成商品归类、模拟关税成本并追踪政策变化。关税计算器会根据HTS编码和原产国，自动识别适用的301条款税率。

301条款排除程序

USTR设有排除申请程序，允许进口商就特定商品申请豁免301条款关税。申请人须证明该商品无法从国内或非中国来源获得，或者证明关税会造成严重经济损害。

目前排除现状的几个关键信息：

中美关税休战之后，178项商品排除已延长至2026年11月10日
HTS第84章、第85章下的机械类排除申请有独立的电子平台
14项光伏制造设备排除已批准，追溯至2024年1月1日
排除申请按商品逐一评估，不存在统一批量豁免的程序

常见问题

301条款关税是否适用于所有中国进口商品？

几乎适用，但不完全适用，自2026年7月起答案分成了两层。最初的措施覆盖清单1、2、3和4A，涉及约5500亿美元贸易额；清单4B（含智能手机、笔记本电脑）仍处于暂停状态，享有有效排除的商品也暂时豁免。另外，USTR针对强迫劳动的措施自2026年7月24日起对中国商品额外加征12.5%，同样受91 FR 47318附件二的豁免约束。因此，一件不在清单1至4A范围内的商品，未必就能完全避开301条款。

中国消费电子产品的301条款税率是多少？

视具体商品而定。清单4A上的消费电子产品（例如部分配件）适用7.5%。半导体适用50%（自2025年1月起）。智能手机和笔记本电脑豁免（清单4B暂停）。清单1或清单2上的工业电子产品适用25%。请对照清单核实自己具体的HTS编码。

301条款关税会作为中美谈判的一部分被取消吗？

截至2026年3月，301条款关税仍全面有效。2025年11月的中美关税休战将IEEPA相关的芬太尼关税从20%降至10%，并延长了301条款排除，但没有下调301条款本身的税率。

我能为自己的商品申请301条款排除吗？

USTR设有排除申请程序，但批准比例有限。你必须证明该商品无法从国内或非中国来源获得。申请流程包括通过USTR平台提交、公开意见征询期，以及逐案评估。

301条款关税对寻源决策有什么影响？

301条款关税加速了供应链去中国化的多元布局。墨西哥在2024年成为美国最大的贸易伙伴，越南、印度等东南亚国家随着企业转移产能，对美出口量也明显增长。不过，仍有大量商品很难在中国以外找到替代货源，尤其是电子产品和特定专业制造领域。

GingerControl能查出我的商品在哪份301条款清单上吗？

可以。在GingerControl的关税计算器中输入你的HTS编码，选择中国作为原产国。计算器会识别出适用的301条款清单和税率，以及其他所有关税层级。

计算你的301条款关税

税率从7.5%到100%不等，再叠加多层关税，对中国进口商品来说，准确的关税计算至关重要。GingerControl的关税计算器覆盖完整的关税叠加：最惠国基础税率、301条款（全部清单）、232条款、122条款和反倾销／反补贴税，针对每个HTS编码给出透明拆解。免费试用 →

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参考资料

[REF 1] USTR，301条款关税行动与排除程序引用数据：清单1至4A覆盖范围、HTS编码清单、排除平台来源：USTR 发布时间：持续更新

[REF 2] 世达律师事务所，301条款加税措施最终确定引用数据：2024年加税（电动车100%、光伏50%、半导体50%、电池25%）、生效日期、排除变化来源：世达律师事务所发布时间：2024年9月

[REF 3] Dorsey律师事务所，301条款关税及加税税率引用数据：清单1／2／3税率25%，清单4A税率7.5%，清单4B暂停，覆盖5500亿美元贸易额来源：Dorsey 发布时间：2024年5月

[REF 4] China Briefing，中美关税税率引用数据：关税行动时间线、"第一阶段"降税、178项排除延长至2026年11月来源：China Briefing 发布时间：2026年3月

[REF 5] BDO，USTR最终确定301条款加税引用数据：战略性产品加税、生效日期、机械类排除电子平台来源：BDO 发布时间：2024年9月