各国对美出口关税税率大全:美国进口商完整参考

美国对各国现行的进口关税税率是多少?

截至2026年3月,美国对各国的进口关税税率差异巨大。根据Penn Wharton预算模型的数据,中国面临的有效税率最高,达到33.9%,原因是301条款关税叠加在最惠国税率之上,再加上10%的122条款附加税。加拿大和墨西哥(符合USMCA资格的商品)的有效税率不到5%。其他多数国家面对的是最惠国基础税率加10%的122条款附加税,对一般产品合计为10%到16%。

主要来源:美国贸易代表署,该机构负责执行301条款关税并掌握各国贸易数据。

哪些国家对美出口享有最低关税?

对于符合USMCA资格的商品,加拿大和墨西哥的有效税率最低(免征122条款附加税,许多产品免税)。在非自贸协定伙伴中,没有301条款风险敞口的国家(除中国以外的所有国家)只需承担最惠国税率加10%的122条款,通常为10%到16%。澳大利亚在钢铁和铝产品上享有完全的232条款豁免,是金属类产品成本最低的采购来源。

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后IEEPA时代的关税格局,在一个方向上变简单了(所有国家统一为10%的122条款平税),但在另一个方向上依然复杂(232条款和301条款仍在制造巨大的国别差异)。这份参考页面为美国前20大贸易伙伴逐一梳理关税结构,方便你一目了然地对比各个采购地。

最后更新:2026年3月

完整关税结构:美国前20大贸易伙伴

下表展示了各国商品适用的关税层级。"122条款"一栏显示是否适用10%附加税。"301条款"一栏显示针对中国的专项关税。"232条款"一栏显示是否适用钢铁/铝/铜/汽车关税。"自贸协定"一栏显示该国是否与美国签有自由贸易协定。

国家	2025年进口额(十亿美元)	平均最惠国税率	301条款	232条款(金属)	232条款(汽车)	122条款	自贸协定	有效税率(估算)
墨西哥	4335亿	平均0-4%	无	50%	25%	豁免(USMCA)	USMCA	<5%
中国	3084亿	平均3%	7.5-100%	50%	不适用	10%	无	33.9%
加拿大	3563亿	平均0-4%	无	50%	25%	豁免(USMCA)	USMCA	<5%
越南	约1200亿	0-20%	无	50%	25%	10%	无	约12%
日本	1460亿	平均0-6%	无	50%	15%(协议)	10%	无(框架协议)	约12%
韩国	约1150亿	0-8%	无	50%	25%	10%	美韩自贸协定	约8%
德国/欧盟	约1450亿	0-12%	无	50%	25%	10%	无(框架协议)	约12%
台湾地区	约950亿	0-6%	无	50%	25%	10%	无	约12%
印度	约800亿	0-20%	无	50%	25%	10%	无(临时协议)	约13%
爱尔兰	约600亿	0-6%	无	50%	25%	10%	无	约11%
泰国	约550亿	0-8%	无	50%	25%	10%	无	约12%
马来西亚	约450亿	0-5%	无	50%	25%	10%	无	约11%
印度尼西亚	约300亿	0-10%	无	50%	25%	10%	无	约12%
瑞士	约500亿	0-6%	无	50%	25%	10%	无(框架协议)	约11%
巴西	约350亿	0-14%	无	50%	25%	10%	无	约13%
英国	约600亿	0-12%	无	25%(协议)	25%	10%	无(经济繁荣伙伴关系)	约12%
澳大利亚	约150亿	0-5%	无	豁免	25%	10%	澳美自贸协定	约6%
以色列	约250亿	0-8%	无	50%	25%	10%	美以自贸协定	约8%
哥伦比亚	约150亿	0-8%	无	50%	25%	10%	美哥贸易促进协定	约7%
孟加拉国	约80亿	10-32%	无	50%	25%	10%	无	约25%

关于该表的说明:

• 有效税率是所有产品类别的估算平均值,你的具体产品税率取决于其HTS编码。
• 符合USMCA资格的加拿大和墨西哥商品免征122条款附加税,不符合资格的商品需承担全额10%附加税加最惠国税率。
• 截至2026年1月,来自加拿大和墨西哥的进口中,近85%主张了USMCA免税资格,数据来自Penn Wharton。
• "框架协议"国家(日本、欧盟、瑞士)此前在IEEPA下达成过双边协议,设定了特定税率,该IEEPA相关条款已被最高法院裁定无效,但232条款相关规定依然有效。
• 英国的经济繁荣伙伴关系协议,把232条款钢铁/铝税率降至25%(多数国家为50%)。
• 澳大利亚是唯一在232条款钢铁/铝税率上享有完全豁免的国家。

各国的关税层级是如何叠加的

为了让这些信息更具可操作性,以下是不同国别类型的关税层级叠加方式:

中国(关税负担最重)

层级	税率区间
最惠国基础税率	0-48%(视产品而定)
301条款	7.5-100%(清单一至清单四A)
122条款	10%
232条款(金属)	50%(免征122条款)
典型合计(非金属)	35-45%

USMCA国家(关税负担最轻)

层级	税率
最惠国基础税率	0%(符合资格的商品)
301条款	0%
122条款	豁免
232条款(金属)	50%(汽车:25%)
商品处理费(MPF)	豁免(自贸协定下)
典型合计(符合资格)	0%

标准国家(世界上大多数国家)

层级	税率区间
最惠国基础税率	0-20%(视产品而定)
301条款	0%
122条款	10%
232条款(金属)	50%(免征122条款)
典型合计(非金属)	10-16%

自贸协定伙伴国(韩国、澳大利亚、以色列、哥伦比亚等)

层级	税率区间
最惠国/优惠税率	0%(多数产品)
301条款	0%
122条款	10%(除中美洲自贸协定纺织品豁免外)
232条款(金属)	50%(澳大利亚豁免)
商品处理费(MPF)	豁免(自贸协定下)
典型合计	0-12%

每个国家的关税结构各有什么特点?

中国:301条款主导

中国是唯一被征收301条款关税的国家。对约65%的中国进口商品(清单一至四A),这些关税会在最惠国税率之上再叠加7.5%到100%。剩下的35%(清单四B,已暂停实施)免征301条款关税,但仍需缴纳10%的122条款附加税。301条款是中国关税结构中最显著的特征。

墨西哥和加拿大:USMCA优势

符合USMCA原产地规则的商品可以免税进口,并免征122条款。这为近岸生产提供了强有力的激励。不过,USMCA资格认定需要满足具体的原产地规则(区域价值成分、税则归类改变要求),并非所有商品都能满足。来自墨西哥和加拿大的不合格商品,要和其他国家一样承担122条款附加税。

韩国:美韩自贸协定

美韩自由贸易协定(KORUS)取消了绝大多数商品的关税,并让符合资格的进口商品免征商品处理费。韩国也有一份贸易框架协议,但KORUS才是主要的关税优势来源。对符合KORUS资格的产品而言,韩国是成本最低的采购地之一。

澳大利亚:钢铁/铝豁免

澳大利亚是唯一在232条款钢铁和铝关税上享有完全豁免的国家。这让澳大利亚在金属类产品采购上格外具有吸引力,不过澳大利亚的产能有限。美澳自贸协定同样取消了多数商品的关税。

越南:中国+1的替代选择

越南没有301条款关税,也没有与美国签订自贸协定。商品需承担最惠国税率加10%的122条款附加税,非金属产品合计通常为10%到16%。越南已成为供应链从中国分散出去的主要受益者,但2026年3月启动的新一轮301条款调查(针对结构性产能过剩)将越南也纳入其中,可能会改变它的关税结构。

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122条款到期后会发生什么?

10%的122条款附加税将于2026年7月24日到期,除非国会投票延长。如果到期后没有替代措施:

• 中国从约35%的平均水平降至约25%(301条款加最惠国税率依然存在)
• 标准国家从约12%降至约2%到6%(仅最惠国税率)
• USMCA国家没有变化(已经豁免)
• 232条款产品没有变化(本就免征122条款)

不过,美国政府已针对16个以上经济体启动了新的301条款调查,可能会产生替代性关税。进口商不应假设关税格局会简单回到122条款实施之前的水平。

常见问题

哪个国家对美出口享有最低关税?

对多数产品类别而言,符合USMCA资格的加拿大和墨西哥商品有效税率最低,常常为0%。在非USMCA伙伴中,澳大利亚和韩国(KORUS自贸协定)对符合资格的商品税率最低,通常为0%到8%。对金属类产品而言,澳大利亚是唯一豁免232条款钢铁/铝关税的国家。

是不是每个国家都要缴纳122条款附加税?

几乎每个国家都要缴纳10%的122条款附加税,有三类例外:(1)来自加拿大和墨西哥、符合USMCA资格的商品;(2)已经适用232条款关税的产品(钢铁、铝、铜、汽车);(3)122条款公告附件二列明的特定产品类别(关键矿产、药品、部分电子产品)。

为什么中国的有效关税税率比其他国家高这么多?

301条款关税。中国是目前唯一被征收301条款关税的国家,这会在最惠国税率之上,对约65%的中国进口商品再叠加7.5%到100%。没有其他国家面对这一层关税。去掉301条款,中国的税率水平就会和其他标准贸易伙伴相当。

有没有国家完全不用缴纳美国关税?

没有国家完全豁免所有美国关税。不过,对符合USMCA资格的商品(加拿大和墨西哥)而言,多数商品的有效关税税率可以是0%,232条款关税仅适用于钢铁、铝、铜和汽车。

我该怎么对比自己产品在不同国家的关税税率?

使用GingerControl的关税计算器。输入你的10位HTS编码,计算器会展示每个原产国适用的完整关税结构(最惠国税率、301条款、232条款、122条款、各项规费)。并排视图可以让你即时对比200多个国家,并按日期敏感地反映当前税率。

新一轮301条款调查会改变中国以外国家的关税税率吗?

有可能。2026年3月11日,USTR针对16个以上经济体启动了301条款调查,涉及欧盟、越南、日本、韩国、印度、台湾地区、泰国、马来西亚、印度尼西亚等结构性产能过剩问题。如果USTR认定存在不公平做法,这些国家可能面临新的301条款关税,从根本上改变它们的关税结构。

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中国的关税负担与世界其他地区之间的差距,从未如此之大。对正在评估采购替代方案的进口商来说,原产国如今已经成为和单价同等重要的成本变量。

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参考资料

[REF 1] Penn Wharton预算模型,有效关税税率与财政收入(2026年3月16日) 引用数据:中国有效税率(33.9%)、加拿大/墨西哥有效税率(<5%)、总体有效税率(10.3%)、钢铝有效税率(41.1%)、USMCA利用率(85%) 来源:有效关税税率 发布日期:2026年3月16日

[REF 2] 耶鲁大学预算实验室,关税现状:2026年3月9日 引用数据:当前有效税率(10.5%),为1943年以来最高水平、122条款到期情景、家庭影响(450至570美元) 来源:关税现状 发布日期:2026年3月9日

[REF 3] Tax Foundation,关税追踪器:2026年特朗普关税 引用数据:122条款取代IEEPA的时间线、2026年3月11日启动的新301条款调查、16个以上经济体受调查、有效税率预测 来源:关税追踪器

[REF 4] Global Trade Alert,122条款生效后:当前美国关税制度全景 引用数据:四种情景下的贸易加权平均关税税率、前20大进口来源国的国别对比 来源:S122美国关税估算

[REF 5] Global Trade Alert,从IEEPA到122条款 引用数据:统一10%平税取代国别税率、双边协议的命运、中美洲自贸协定豁免、附件二例外清单 来源:从IEEPA到122条款 发布日期:2026年2月

[REF 6] USTR,国别页面(中国、日本) 引用数据:2025年各国进口额 来源:USTR国别页面

[REF 7] 美国国会研究服务处,美日框架协议(IN12608) 引用数据:日本汽车关税(15%)、232条款钢铝税率50%、日本投资承诺 来源:IN12608

[REF 8] 美国国会研究服务处,扩大后的232条款关税(IN12519) 引用数据:英国钢铝税率25%、欧盟框架协议、澳大利亚豁免、2025年6月税率上调至50% 来源:IN12519

[REF 9] Covington & Burling,IEEPA关税终止 引用数据:122条款豁免情形(USMCA、232条款产品、附件二清单)、150天到期期限 来源:IEEPA关税终止 发布日期:2026年2月

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