哪些报关单符合CAPE资格：按日期、HTS税号和清算状态判断IEEPA退税资格

你的CFO大概已经知道，公司在2025年一整年缴纳了多少IEEPA关税，因为你拉过一份ES-003，把数字报了上去。真正难的问题，是你现在正在分类的这一项：这些报关单里，哪些这周就能实实在在放进一份CAPE申报，哪些会在上传时被退回，或者更糟，一直拖到过了期限，退税就永久没了。这件事做错，两头都很贵。一份被拒的9999行申报，浪费掉一整个申报周期；一份拖过窗口期的已清算报关单，则会让退税永久丧失。这篇指南本身，就是这套资格测试：每一份报关单都必须通过的三个问题，以及把你手上的报关单清单分成CAPE现在能办、走行政异议、和等待后续阶段这三类的判断表。

一份报关单要符合CAPE Phase 1的IEEPA退税资格，必须同时通过三项测试。第一，带有第99章的IEEPA税号，9903.01.xx（芬太尼与边境关税）或9903.02.xx（对等关税）二选一。第二，未清算，或者在过去80天内清算。第三，不属于排除类别，比如协调申报、退税、关税递延、TIB，正在处理中的行政异议，或者仍在清算过程中的AD/CVD。只要有一项没通过，这份报关单就会被退回，哪怕你确实缴纳过IEEPA关税。Phase 1覆盖了大多数近期的报关单；剩下的要么等后续阶段，要么需要提出行政异议。

主要资料来源：CBP CSMS #68340863（IEEPA退税的CAPE公告），以及美国海关与边境保护局，IEEPA关税退款说明。两者在正文中均有引用，完整信息见文末参考资料。

这篇文章回答的是「哪些报关单符合资格」这一个问题。至于从ACE账号设置、拉取ES-003，到具体申报步骤和收到退款的完整流程，请见IEEPA关税退税指南，那是整个退税流程的枢纽文章，这篇资格判断只是其中的一环。这里我只聚焦在这一个决定其他一切的分类判断上。

哪些报关单符合CAPE的IEEPA退税资格？

一份报关单要符合CAPE Phase 1资格，必须通过三项相互独立的测试：税号测试、清算测试和排除测试。三项必须同时成立。人们判断错误的原因，通常是只检查了其中一项，一般是税号，就想当然地认为这份报关单符合资格。但一份报关单完全可能带着一条教科书式的9903.02对等关税明细行，金额也确实不小，却因为已经清算了90天，或者和一笔退税申请挂钩，照样被退回。我把这个叫做三道关卡测试，最容易让人栽跟头的，正是那些通过了两道关卡，却卡在第三道上的报关单。

把这三项测试放在一起看：

关卡	问题	通过条件	不通过条件
1. 税号	这份报关单带有第99章的IEEPA税则明细行吗？	带有9903.01.xx或9903.02.xx税则明细行	只带有Section 232、301或122的第99章税则明细行
2. 清算	这份报关单还在窗口期以内吗？	未清算，或在过去80天内清算	清算已超过80天，或已最终清算
3. 排除	这份报关单属于CAPE无法处理的类别吗？	不属于任何排除类型	协调申报、退税、关税递延、TIB、正在处理中的行政异议、AD/CVD清算中、保税仓库报关单、未在ACE申报

美国海关搭建CAPE，也就是ACE系统内部的报关单统一管理与处理功能，目的是批量重新清算有效的IEEPA报关单，而不是一笔一笔单独退税。这三道关卡之所以存在，各自都对应着批量处理机制所需要的一个条件：一条可以被移除的可退税明细行、一个法律上仍然开放的重新清算窗口期，以及一个不会和重新清算发生冲突的报关单结构。按顺序处理这三道关卡，因为税号测试告诉你哪些报关单本身有资格进入这场讨论，而清算测试和排除测试，则告诉你这些报关单里哪些现在能办，哪些要往后排。

如果我的报关单已经清算了，还符合资格吗？

只有在过去80天内清算的才符合。CAPE Phase 1接受两种清算状态：未清算的报关单，以及清算时间还足够近、仍处于19 U.S.C. 1501项下90天自愿重新清算窗口期以内的报关单。美国海关把实际的截止点设在清算之日起80天，把法定90天里大约10天留给自己内部处理。一份清算已满81天或以上的报关单，哪怕它的IEEPA税则明细行再干净，光是清算测试这一项就已经出局了。

这正是那个代价最高昂的错误发生的地方，我把它叫做80天悬崖。读过一般性退税说明文章的进口商都知道有一个180天的行政异议期限，于是在心里，把每一份已清算的报关单都归进「我还有将近六个月时间」这一类。但CAPE走的是另一套更短的时钟。行政异议时钟从清算之日起算180天；CAPE时钟从清算之日起算80天。两个时钟从同一个事件开始计时，长度却不同，而CAPE时钟是更紧的那一个。一份IEEPA税则明细行完全干净、却已经清算了整整100天的报关单，对Phase 1来说已经太迟了，哪怕它的行政异议权利仍然完全敞开。

还有一个容易让人栽跟头的细节：这80天是按你实际提交CAPE申报的日期来算的，不是按日历上固定的某一天。这是一个滚动窗口。一份周一整理清单时还在窗口期内的报关单，到你两周后真正提交申报的时候，完全可能已经出了窗口。建立符合资格的清单时，要按你实际预计提交的日期来算，并且留出余量。关于80天CAPE时钟和180天行政异议时钟具体是怎样重叠的，以及怎么安排两者的顺序才能让两个时钟都不跑完，详见180天清算期限指南。

哪些第99章的HTS税号，能让报关单具备资格？

资格测试精确地针对9903.01.xx家族和9903.02.xx家族，第99章里的其他税号都不算。9903.01品目下的，是对中国、加拿大、墨西哥征收的芬太尼与边境IEEPA关税；9903.02品目下的，是对等IEEPA关税。这正是最高法院在2026年2月20日的Learning Resources, Inc. v. Trump判决（与对等关税的合并案件Trump v. V.O.S. Selections一并审理）中推翻的两组关税，也正是这项判决，最初创造出了这项退税权利。如果一份报关单连一条9903.01或9903.02税则明细行都没有，就说明这份报关单上根本没有IEEPA关税，CAPE也就没有可以移除的东西。

这里的陷阱在于，第99章是一块共用的地皮。Section 232金属关税、Section 301对华关税、Section 122国际收支附加税，同样都挂在9903下面，只是子目不同。如果你只按「9903」这几个数字筛选报关单数据，就会把这些非IEEPA的税则明细行也一并捞进来，把你的符合资格清单算多了，然后眼睁睁看着这些多出来的报关单被退回。我把这个叫做第99章近似陷阱，这也是为什么筛选条件必须精确到9903.01和9903.02这两个前缀，而不是整个第99章。美国海关公布了符合资格税号的官方清单；这里就不逐条列出了，按这两个前缀筛选，遇到不确定的税号，去对照美国海关公布的清单和hts.usitc.gov上的现行HTS税则本核实。

这篇文章用9903.01/9903.02这个区分来做资格测试。想更深入了解怎样在自己的税则明细行里，把IEEPA税号和Section 232、301或122这些近似税号区分开来，包括逐个子目的分类方法，见配套指南哪些HTS税号带有IEEPA关税。搞清楚税号家族，同时也决定了日期怎么算，因为这两个家族的开始征收日期不同：芬太尼与边境关税从2025年2月4日开始征收，对等关税从2025年4月5日开始征收，全部IEEPA关税征收都在2026年2月24日结束。

哪些报关单被排除在Phase 1之外，为什么？

Phase 1会拒收一组明确定义的报关单类别，即便它们带有有效的IEEPA税则明细行，因为这些类别都和批量重新清算的运作方式相冲突。提前掌握这份清单，是让一份9999行的申报不被退回的关键。以下是根据美国海关CAPE指引整理的排除清单，以及每一类被排除的原因。

排除类别	报关单类型或状态	CAPE Phase 1为什么拒收
清算已超过80天，或已最终清算	任何类型	超出重新清算窗口期；清算已成定局
协调汇总	09类报关单	协调申报必须单独处理完结
退税（Drawback）	47类报关单	关税已经进入退税申请流程
关税递延（USMCA）	08类报关单	递延机制和重新清算相冲突
暂时进口保税（TIB）	23类报关单	常规路径下没有消费关税可退
正在处理中或中止的行政异议	任何类型	未结的行政异议已经在管控这份报关单
AD/CVD清算中	任何类型	依据19 U.S.C. 1504(d)，由商务部的清算指令管辖
保税仓库报关单	21类和22类	自2026年7月7日起，CAPE申报一律拒收
未在ACE申报	任何类型	没有ACE清算状态可供处理

其中两项最近发生了变化，都会影响你的分类判断。第一，协调申报。在Phase 1刚上线时，被标记协调申报的报关单是完全被排除的，但从2026年6月29日CAPE Phase 2开始，美国海关开始受理被标记协调申报（01、02、06类）、但尚未提交协调汇总（09类）的报关单，前提仍然是未清算或清算未满80天。已经提交过09类协调汇总的报关单，仍然被排除。如果你手上有被标记协调申报的报关单，不要想当然地认为它们永久出局，去核实一下当前CAPE的受理范围，完整讲解见CAPE协调申报标记的报关单。第二，保税仓库。从2026年7月7日起，保税仓库报关单本身（21类和22类）在CAPE申报里会被拒收，但保税仓库提货单（31、32、34、38类）仍然受理，因为IEEPA关税是在提货时缴纳的。这是一个细微的报关单类型区分，如果你申报的是仓库报关单而不是提货单，可退的关税就会在不知不觉中被漏掉。

更宏观的一点是，在Phase 1被排除，不等于这笔钱就没了。一些类别已经在Phase 2重新开放，而超过80天和已最终清算的报关单，正是美国海关已经放出信号、会在稍后的Phase 3处理的目标群体，所以在你把任何一份报关单彻底放弃之前，先关注CAPE Phase 2和后续阶段何时开放、覆盖哪些范围。

怎么核查自己的报关单？

核查资格的方法，是在ACE里拉取ES-003报告，加上清算相关字段，然后把三道关卡逐行套用到每一条明细上。这份报告就是ACE门户网站里的ES-003报关单税则明细报告，也是唯一带有税则明细层级数据的标准报告，而这正是你要看到9903税则明细行和对应关税金额所需要的东西。具体步骤如下。

1. **用你的进口记录人账号，拉取符合资格时间段内的ES-003报告，**也就是2025年2月4日到2026年2月24日。IEEPA数据是跟着IOR号走的，用报关行的子账号拉取会什么都拉不出来。具体的拉取步骤见ES-003报告指南。
2. **给报告加上清算日期和清算状态这两个字段。**这两项不在ES-003的默认模板里。在运行报告之前，先从列选择器里把它们加上去，否则你只能看到关税金额，看不到该走哪条通道，80天测试也就无从判断。我把漏掉这一步叫做静默清算状态拒收，因为报关单在屏幕上看起来都符合资格，却只在上传的那一刻才失败。
3. **导出到Excel，把HTS这一列筛选到9903.01.xx和9903.02.xx。**这样就能单独筛出IEEPA相关的明细行，避开第99章近似陷阱。把这些行的关税金额加总，就能算出这个池子的规模。
4. **套用清算这道关卡。**按清算状态和清算日期排序。未清算和清算未满80天的，放进「CAPE现在能办」这一类；清算已超过80天的，放进「行政异议」这一类。
5. **套用排除这道关卡。**把和协调申报挂钩、和退税挂钩、08类、23类、正在处理中的行政异议、AD/CVD清算中，或者保税仓库报关单的都标记出来。把它们从「CAPE现在能办」这一类里拿出来，分流到对应的通道。

最后你会得到三个分类：一份干净的、可以直接用来建申报的Phase 1清单，一份跑180天时钟的行政异议清单，以及一份等待后续阶段的清单。对一位手上有900份IEEPA报关单、40%已清算的合规经理来说，这套分类工作就是全部的工作量，而且完全可以在企业内部免费完成。

我的报关单被排除了，该怎么办？

对任何CAPE不受理的报关单，你都要通过19 U.S.C. 1514项下的行政异议，在清算之日起180天内提出申请，来保住这笔退税。这是超过80天那一堆和被排除类别的安全网，走的是两个时钟里更长的那一个，这也是为什么即便你预期后续的CAPE阶段最终会覆盖这份报关单，提前提出预防性行政异议往往仍然是正确的做法。错过180天期限，是这里唯一真正无法挽回的结果：行政异议权利一旦丧失，这笔钱就是彻底没了，而不只是延后。

有一个值得特别提醒的协调点，因为它能救回一些报关单：一份正在处理中的行政异议，本身就是CAPE的排除条件之一。所以，一份只是为了追回已清算报关单IEEPA关税而提出的行政异议，可以在清算之日起80天内撤回，让这份报关单改走CAPE，这通常是更干净、更快的退税路径。什么时候撤回，需要同时对照两个时钟来判断，这是一个需要具体权衡的决定，没有固定公式。

我这里刻意不重新讲解行政异议的具体操作，因为这篇文章讨论的是资格问题，不是通道选择问题。一旦确认某份报关单不符合CAPE资格，接下来该选哪条通道，行政异议、报关后修正（PSC），还是向美国国际贸易法院提起诉讼，这个决策在CAPE vs 行政异议 vs PSC里有详细拆解。等你的符合资格清单建好之后，上传之前先对照CAPE申报清单过一遍，因为一份技术上符合资格的清单，仍然可能因为格式问题、申报人授权问题，或者数据完整性错误而被退回。在授权这一点上，具体来说，无论谁来提交申报，都需要备案一份有效的授权委托书，这道关卡的具体要求见对应指南。

关于这场官司局势的一点说明

有一点需要坦诚说明，因为它会改变超过80天那一堆报关单的算法。这项退税权利，立足于最高法院在2026年2月的裁决，但政府已经就美国国际贸易法院的退税令，向联邦巡回上诉法院提起上诉，而这项上诉，专门针对的就是超过80天窗口期的报关单退税。美国海关已经放出信号，本文撰写时预计在2026年7月底左右上线的CAPE Phase 3，会处理已最终清算的报关单，但政府在上诉中表明的立场是，这些后续退税可能只会发放给已经在美国国际贸易法院提起诉讼的进口商。至于更近期的报关单，也就是Phase 1核心覆盖的未清算和80天以内的报关单，其退税不受这项上诉影响，会继续正常处理。

实际操作层面的结论没有变化，如果说有什么区别，那就是这个结论变得更加清晰了：现在就把干净的Phase 1报关单申报出去，其余的一切都通过行政异议来保住权利，而不是等待一个你现在还不能完全依赖的后续阶段。关于后续阶段的具体安排和诉讼进展，属于CAPE Phase 2及后续范围指南的内容；这里提一下，只是为了让你正确权衡超过80天那一堆报关单的分量。

当分类工作规模化到失控的时候

把三道关卡套用在几百份报关单上，在Excel里花一个下午就能搞定，每一个进口记录人都可以、也应该在企业内部完成这件事。在提到我的团队做的产品之前，我想先把这一点说清楚，因为在一个资格判断问题上，一上来就推销产品是不诚实的。免费的路径就是拉取ES-003、套用三道筛选、分成三个类别，对一份规模不大的报关单清单来说，这就足够得出一份站得住脚的符合资格清单。

但手动分类，一旦到了一定规模就会开始吃力。当报关单清单有900份甚至4000份，分散在多家报关行手上，40%在不同日期清算，一部分被标记协调申报，还有退税申请正在进行中，加上一个在你脚下不断滚动的80天窗口期，这时候难的已经不是拉数据本身，而是分类：在不误把Section 232或301的近似税号算进去的前提下，精确筛出9903.01和9903.02；用一个不断变动的提交日期去算80天；把完整的排除清单逐行套用；同时不让那些没能进入CAPE的报关单错过行政异议期限。这正是GingerControl的IEEPA退税追回服务派上用场的地方。它的工作起点，是你提供的ES-003导出文件：它会跑税号和清算筛选，套用排除测试，把每份报关单分类到对应的通道，并且内置一个IEEPA退税计算器，基于这些ES-003里的关税金额、清算状态驱动的资格判断，以及行政异议期限来计算。

老实说清楚预期：GingerControl是软件开发方，不是报关行，提供的是人工把关的软件和顾问服务。它不会替你连接或拉取ACE数据，它不是进口记录人，不是持证报关行，不会替你申报底层的报关单，也不保证退税金额或美国海关一定受理。ES-003仍然要你自己拉取；这项服务做的，是把一份庞大、还在不断变动的报关单清单，整理成一份干净的、按通道分类的符合资格清单，并据此提交完整的退税申报包。顾问服务提供的是贸易策略，不是法律意见。另外，如果你想在分类之前先模拟一下自己的关税暴露，Tariff Calculator可以拆解完整的关税税叠，包括第99章各层。

常见问题

哪些报关单符合CAPE的IEEPA退税资格？ 一份报关单要符合Phase 1资格，必须通过全部三道关卡：带有9903.01或9903.02的第99章税则明细行，未清算或在过去80天内清算，并且不属于排除类别（协调申报、退税、关税递延、TIB、正在处理中的行政异议、AD/CVD清算中、保税仓库报关单，或未在ACE申报）。任何一道关卡没通过，这份报关单都会被退回，哪怕确实缴纳过IEEPA关税。

已经清算的报关单，还能提交CAPE申报吗？ 可以，但仅限于在过去80天内清算的，这样才能留在19 U.S.C. 1501项下90天自愿重新清算窗口期以内。清算已满81天或以上的报关单，就出了Phase 1的范围，只能改走行政异议通道。

哪些HTS税号能让报关单具备CAPE资格？ 9903.01.xx家族（芬太尼与边境关税）和9903.02.xx家族（对等关税）。第99章里其他对应Section 232、301和122的税号都不是IEEPA关税，无法通过CAPE退税，所以筛选时要精确到这两个前缀，不要笼统筛到整个9903。

哪个时间段征收的IEEPA关税可以退税？ 2025年2月4日至2026年2月24日期间征收的关税。芬太尼与边境关税从2025年2月4日开始征收，对等关税从2025年4月5日开始征收，全部IEEPA关税征收在2026年2月24日停止。

我的报关单为什么被排除在CAPE Phase 1之外？ 最有可能的原因是清算已超过80天、已最终清算，或者属于排除类别：协调汇总（09类）、退税（47类）、关税递延（08类）、TIB（23类）、正在处理中或中止的行政异议、AD/CVD清算中，或者保税仓库报关单（21类/22类）。其中一些，比如被标记协调申报的报关单，可能在后续阶段符合资格。

我需要提出行政异议来保住IEEPA退税吗？ 对接近或已经超过80天CAPE悬崖的报关单，在清算之日起180天内提出预防性行政异议，往往是稳妥的做法，因为一旦错过这个期限，退税权利就永久丧失。一份正在处理中的行政异议本身就是CAPE的排除条件之一，所以一份只是为了追回IEEPA关税而提出的行政异议，可以在清算之日起80天内撤回，让报关单改走CAPE通道。

相关资源

• IEEPA关税退税指南：ACE、CAPE流程与期限，整个退税流程的枢纽文章。
• 如何在ACE中拉取ES-003报告，用来建立符合资格清单的报告。
• 哪些HTS税号带有IEEPA关税，9903.01和9903.02的税号分类方法。
• 如何正确提交CAPE申报，符合资格清单建好之后的申报步骤。
• CAPE申报人的授权委托书，申报授权这道关卡。
• CAPE vs 行政异议 vs PSC，CAPE不受理的报关单该怎么分流。
• IEEPA行政异议与CAPE的180天清算期限，两个时钟的深入解读。
• CAPE Phase 2的范围、时间表与资格，针对Phase 1窗口期以外的报关单。

参考资料

• 美国海关与边境保护局，《International Emergency Economic Powers Act (IEEPA) Duty Refunds》，访问于2026年7月。cbp.gov
• 美国海关与边境保护局CSMS通告#68340863，《UPDATE, Consolidated Administration and Processing of Entries (CAPE) for IEEPA Refunds, April 20, 2026, Deployment》。content.govdelivery.com
• 美国海关与边境保护局CSMS通告#69127837，《UPDATE, Consolidated Administration and Processing of Entries (CAPE) for IEEPA Refunds, Warehouse Entries》。content.govdelivery.com
• 美国海关与边境保护局CSMS通告#67834313，《Ending Collection of International Emergency Economic Powers Act Duties》。content.govdelivery.com
• 美国最高法院，Learning Resources, Inc. v. Trump，案号24-1287，2026年2月20日裁决。supremecourt.gov
• Holland & Knight，《CAPE Has Arrived: A Guide to Navigating the Next Phase of IEEPA Duty Refunds》，2026年4月。hklaw.com
• 美国国会研究服务处，《Potential Refunds of Tariffs Imposed Under the International Emergency Economic Powers Act (IEEPA)》，IF13150。congress.gov