中国から米国への輸入関税：すべての関税・税率・手数料の一覧（2026年）

米国の輸入者は中国製品にどのような関税を支払うのですか？

中国製品を輸入する米国の輸入者は、最大で5つの層の関税と手数料を支払います。すなわち、基本のMFN（最恵国）税率、7.5％から100％の範囲にわたるSection 301関税、10％のSection 122一時追加課税、税関処理手数料（MPFおよびHMF）、そして鉄鋼およびアルミニウム製品については50％のSection 232関税です。正確な合計額は、製品のHTS分類、輸入申告日、そして何らかの除外規定が適用されるかどうかによって決まります。

一次情報：USTR Section 301 Tariff Actions。中国製品への関税リストと税率を定めています。

いま中国から輸入すると実際にいくらかかるのですか？

2026年初頭時点で、中国は米国の主要な貿易相手国の中で最も高い実効関税率に直面しています。Penn Wharton Budget Modelは、2026年1月時点で中国の実効関税率を33.9％と推計しており、これは2025年1月の平均実効税率2.3％の約15倍にあたります。Section 301のリスト3に該当する家電製品の場合、一般的な輸入者はMFN関税＋25％のSection 301＋10％のSection 122＋MPF＋HMFを支払います。これらは急速に積み上がります。

米国の中国からの輸入額は2025年に3,084億ドルに達し、USTRによれば2024年から29.7％減少しました。この減少があってもなお、中国は米国の最大級の輸入元の一つであり続けています。中国製品をめぐる関税環境は、どの貿易相手国よりも複雑です。複数の関税プログラムが重なり合い、それぞれ対象製品が異なり、法的根拠が異なり、期限のスケジュールも異なります。本ガイドでは、現行税率、製品例、そして実際の輸入で関税がどのように積み上がるかを示す計算例を用いて、すべての層を分解して解説します。

最終更新：2026年3月

Section 301関税：中国製品にかかる最大の関税層

Section 301関税は、ほとんどの中国製品にとって単一で最大のコスト要因です。技術移転と知的財産に関する中国の慣行が不合理かつ差別的であるとUSTRが認定した後、1974年通商法（Trade Act of 1974）に基づいて課されたこれらの関税は、2018年7月から2019年9月にかけて4つの波で導入されました。

以下がリスト別の現行内訳です。

リスト	発効日	対象製品	現行税率	年間輸入額
リスト1	2018年7月	産業機械、電子部品	25％	約340億ドル
リスト2	2018年8月	半導体、プラスチック、化学品	25％	約160億ドル
リスト3	2018年9月	家具、自動車部品、消費財	25％（10％から引き上げ）	約2,000億ドル
リスト4A	2019年9月	衣料品、履物、繊維製品	7.5％（15％から引き下げ）	約1,200億ドル
リスト4B	停止中	ノートパソコン、スマートフォン、玩具、ゲーム機	0％（停止中）	約1,600億ドル

リスト1から4Aまでを合わせると、年間で約3,700億ドルの中国製品を対象としており、これは米国の中国からの全輸入のおよそ65％にあたります。

戦略分野の税率引き上げ（2024年の4年見直し）

2024年9月、USTRは4年見直しを最終決定し、戦略製品の税率を引き上げました。

製品カテゴリー	従前の税率	現行税率	発効日
電気自動車	25％	100％	2024年9月27日
リチウムイオンEV用電池	7.5％	25％	2024年9月27日
太陽電池およびモジュール	25％	50％	2024年9月27日
鉄鋼およびアルミニウム製品	0〜7.5％	25％	2024年9月27日
岸壁クレーン（ship-to-shore）	0％	25％	2024年9月27日
注射器および注射針	0％	100％	2024年9月27日
半導体	25％	50％	2025年1月1日
タングステン製品	0％	25％	2025年1月1日
ウエハーおよびポリシリコン	25％	50％	2025年1月1日
天然黒鉛	0％	25％	2026年1月1日
永久磁石	0％	25％	2026年1月1日
リチウムイオン非EV用電池	7.5％	25％	2026年1月1日
マスク	0〜7.5％	50％	2026年1月1日

2025年12月、USTRはさらに中国製半導体を対象とする新たなSection 301調査を開始しました。当初の関税水準は0％に設定され、2027年6月までに公表される税率まで引き上げられる予定です。これは、中国製品にかかる関税の軌道が依然として上昇していることを示しています。

Section 301の対象外となる製品は何ですか？

リスト4Bの製品は引き続き停止中です。これは、ノートパソコン（HTS 8471.30）、スマートフォン（HTS 8517.13）、ゲーム機、玩具、および一部の家電製品がSection 301関税なしで米国に輸入されることを意味します。これらは中国からの消費財輸入の中でも最も数量の多い部類に入ります。

限られた数の製品別除外規定も引き続き有効ですが、対象は影響を受ける輸入のごく一部にとどまり、いずれも失効日を有しています。輸入者は、自社の特定のHTSコードが対象に含まれるかどうかを確認するため、USTRのHTS検索ツールを確認すべきです。

Section 122：すべてに上乗せされる新たなグローバル追加課税

2026年2月20日、最高裁判所はLearning Resources, Inc. v. Trumpにおいて6対3で判決を下し、IEEPAは大統領に関税を課す権限を付与していないと判断しました。それから数時間のうちに、トランプ大統領は1974年通商法のSection 122に基づく大統領布告に署名し、ほぼすべての輸入品に対して10％のグローバル追加課税を課しました。

Section 122に関する主要な事実：

税率： 従価10％（大統領は法定上限である15％への引き上げの可能性を示唆しましたが、2026年3月時点で正式な措置は取られていません）
発効日： 2026年2月24日
失効： 2026年7月24日（150日間。延長できるのは連邦議会のみ）
スタック： Section 122はSection 301関税およびMFN基本税率の上に積み重なります
除外： すでにSection 232関税の対象となっている製品（鉄鋼、アルミニウム、銅、自動車）は除外されます。カナダおよびメキシコからのUSMCA適格品も除外されます。

中国製品にとって、これはほとんどの製品が現在MFN＋Section 301＋Section 122に直面することを意味します。10％の追加課税はそれ単体では巨額ではありませんが、すでに高い関税スタックに上乗せされると、多くの製品カテゴリーで合計関税が40％を超えることになります。

Yale Budget Labが指摘するように、Section 122が発効している現在の実効関税率は10.5％であり、これは（2025年を除けば）1943年以来の高水準です。

Section 232：鉄鋼、アルミニウム、そして拡大する派生製品

Section 232関税は、国家安全保障を根拠として1962年通商拡大法（Trade Expansion Act of 1962）に基づいて課されており、現在は以下の税率で適用されています。

製品	現行税率	発効日
鉄鋼製品	50％	2025年6月4日（25％から引き上げ）
アルミニウム製品	50％	2025年6月4日（25％から引き上げ）
鉄鋼・アルミニウム派生製品	50％（金属含有分に対して）	2025年に拡大
銅製品	50％	2025年

商務省（Department of Commerce）は2025年8月に407の派生製品カテゴリーを追加しました。対象には風力タービン、移動式クレーン、ブルドーザー、鉄道車両、鉄鋼・アルミニウム含有分のある家具、圧縮機、ポンプなどが含まれます。

Section 232の対象となる製品はSection 122追加課税から除外されるため、二重にはスタックされません。しかしそれでもMFN＋50％のSection 232＋適用される任意のSection 301関税に直面するため、中国産の一部の鉄鋼・アルミニウム製品では合計税率が75％を超えることもあります。

中国からの輸入で非課税基準額（デミニミス）はどのように機能しますか？

機能しません。800ドル未満の貨物に免税での輸入を認めていたSection 321に基づく非課税基準額（デミニミス）免除は、2025年5月2日付で中国および香港について廃止されました。その後、グローバルな非課税基準額（デミニミス）免除は、2025年8月29日付ですべての国について停止されました。

中国原産の製品にとって、これは以下を意味します。

価額にかかわらず、すべての貨物に正式または略式の輸入申告が必要になる
10ドルの小包であっても、適用されるすべての関税（MFN＋Section 301＋Section 122）が課される
郵便貨物には従価税または品目ごとの関税が課される（郵便小包の場合は1品目あたり200ドル）
Entry Type 86（簡易な低価額申告）は中国製品には受け付けられなくなった

この変更は、中国からの直送モデルに依存していたeコマースプラットフォームに打撃を与えました。変更前は1日あたり400万件を超える非課税基準額（デミニミス）貨物が米国に流入しており、そのうち中国がおよそ60％を占めていました。

税関処理手数料：MPFとHMF

関税とは別に、すべての正式な輸入申告には2つの必須手数料が発生します。

商品処理手数料（Merchandise Processing Fee、MPF）

税率： 申告価額の0.3464％
最低額（2026会計年度）： 33.58ドル
最高額（2026会計年度）： 651.50ドル
根拠： CBP。FAST Actに基づき毎年調整

MPFは原産国を問わずすべての正式な輸入申告に適用されます。これは税関評価額（商品の申告価額であり、関税、運賃、保険料を含まない）に対して計算されます。2,500ドル未満の貨物の場合、MPFは略式申告1件あたり一律2.72ドルです。

港湾維持手数料（Harbor Maintenance Fee、HMF）

税率： 貨物価額の0.125％
最低額・最高額なし
適用対象： 海上貨物のみ（航空貨物には適用されない）
根拠： 1986年水資源開発法（Water Resources Development Act of 1986）

HMFは、海上船舶で到着するすべての輸入品についてCBPが徴収します。貨物が航空便で到着する場合、HMFは適用されません。

予算に組み込むべき追加手数料

ISFボンド／申告手数料： 1貨物あたり25〜75ドル（Importer Security Filing、海上貨物に必須）
通関業者手数料： 1申告あたり150〜300ドル以上（通関業者により異なる）
継続輸入ボンド（continuous entry bond）： 通常は年間支払関税額の10％、最低5万ドル

計算例：家電製品輸入における関税スタック

実際の計算を順を追って見ていきましょう。税関評価額5万ドルのBluetoothスピーカーを中国から輸入すると仮定します。

ステップ1：HTSコードを特定する Bluetoothスピーカーは通常、HTS 8518.22（拡声器、筐体入りのもの）に分類されます。このコードのMFN関税率は4.9％です。

ステップ2：適用される関税層を特定する

HTS 8518.22はSection 301のリスト3に該当する（追加関税25％）
Section 232の対象製品ではないため、Section 122が適用される（10％）
有効な除外リストのいずれにも該当しない

ステップ3：各層を計算する

関税層	税率	計算	金額
MFN基本関税	4.9％	5万ドル × 4.9％	2,450ドル
Section 301（リスト3）	25％	5万ドル × 25％	12,500ドル
Section 122追加課税	10％	5万ドル × 10％	5,000ドル
MPF	0.3464％	5万ドル × 0.3464％	173.20ドル
HMF（海上）	0.125％	5万ドル × 0.125％	62.50ドル
関税・手数料合計			20,185.70ドル

実効関税率：40.37％

その5万ドルのBluetoothスピーカーの貨物を米国に着地させるには、運賃、保険料、通関業者手数料を含める前で70,185.70ドルかかります。Section 301関税だけで、関税負担総額の60％以上を占めています。

これを、例えばベトナムから輸入した同じ製品（Section 301なし、Section 122は10％）と比較してみましょう。MFN 4.9％＋Section 122 10％＋手数料＝およそ15.5％です。中国のプレミアムは約25パーセントポイントに達します。

GingerControlのTariff Calculatorは、この種の多層計算を自動で実行します。基本関税、Section 232、Section 301、Chapter 99、そしてSection 122追加課税を含む米国の関税スタック全体を、200を超える国々についてカバーしています。中国をベトナム、メキシコ、インド、あるいはその他任意の調達国と、日付に応じた税率で並べて比較できます。

中国からの主要輸入カテゴリーに適用されるMFN基本税率は何ですか？

追加の関税層を加える前であっても、MFN基本関税率は製品によって大きく異なります。

製品カテゴリー	一般的なHTS類	MFN税率の範囲	Section 301リスト	Section 301税率
機械	第84類	0〜6％	リスト1	25％
電子機器／電気機器	第85類	0〜8％	リスト1、2	25％
家具	第94類	0〜6％	リスト3	25％
玩具およびゲーム	第95類	0〜6.5％	4B（停止中）	0％
衣料品（ニット製）	第61類	10〜32％	リスト4A	7.5％
履物	第64類	8〜48％	リスト4A	7.5％
プラスチック	第39類	0〜6.5％	リスト1〜3（品目による）	7.5〜25％
自動車部品	第87類	0〜4％	リスト3	25％

履物と衣料品は、関税表全体の中でも最も高い部類のMFN基本税率を有しています。中国産の革靴は、37.5％のMFN税率＋7.5％のSection 301＋10％のSection 122＝手数料を含む前で合計55％に直面する可能性があります。これが、履物の調達がベトナム、インドネシア、カンボジアへ積極的にシフトしている理由です。

タイムラインはどうなっていて、次に何が起こるのですか？

現在の関税環境は固定的なものではありません。輸入者が注視すべき重要な日付と動向は以下のとおりです。

日付	出来事	影響
2026年7月24日	Section 122が失効	連邦議会が延長しない限り10％の追加課税が終了
継続中	新たなSection 301調査（60カ国以上）	USTRがSection 122に代わる新たな関税を課す可能性
2027年6月	半導体のSection 301関税引き上げ	中国製半導体を対象に、税率は今後公表予定
継続中	Section 232派生製品の対象拡大	より多くの製品が50％の鉄鋼・アルミニウム関税に直面する可能性

USTRは2026年3月11日に大規模な新たなSection 301調査を開始し、16以上の経済圏にわたる構造的な過剰製造能力を調査対象としており、その筆頭に中国が位置しています。これらの調査は、期限付きのSection 122追加課税に代わる、新たで持続的な関税権限をもたらす可能性があります。

結論はこうです。中国の関税負担は下がりません。輸入者は少なくとも3つのシナリオ、すなわち(a) Section 122が代替なしで失効する、(b) 新たなSection 301関税がその空白を埋める、(c) 拡大されたSection 232の対象が自社の製品カテゴリーに及ぶ、をモデル化し、それぞれについてコストモデルを構築すべきです。

GingerControlは、輸入者、輸出者、通関業者が製品を分類し、関税コストをシミュレーションし、政策変更を追跡するのを支援する貿易コンプライアンスAIプラットフォームです。Tariff Calculatorを使えば、日付に応じた計算で国同士を並べて比較できるため、7月の期限を前に、各シナリオの下で自社の着地コストがどうなるかをモデル化できます。

よくある質問

中国からの輸入にかかる関税率の合計はいくらですか？

単一の税率というものは存在しません。それは製品のHTS分類によって決まります。Section 301のリスト1またはリスト3に該当する製品は、25％に加えて10％のSection 122追加課税、さらにMFN基本税率に直面し、合計で35〜45％になることが多いです。EVのような戦略製品は、合計で100％以上の税率に直面します。鉄鋼およびアルミニウムはSection 232の下で50％に直面します（ただしSection 122からは除外されます）。

中国からのノートパソコンやスマートフォンは関税の対象ですか？

ノートパソコン（HTS 8471.30）とスマートフォン（HTS 8517.13）はSection 301のリスト4Bに該当し、これは引き続き停止中です。これらはSection 301関税の対象ではありません。ただし、10％のSection 122追加課税、MFN関税（ノートパソコンでは通常0％）、および処理手数料の対象となります。

中国から低価額の小包を免税で発送することはまだできますか？

いいえ。中国製品に対する非課税基準額（デミニミス）免除は2025年5月2日に廃止されました。中国からのすべての貨物は、価額にかかわらず、関税の全額と税関処理の対象となります。グローバルな非課税基準額（デミニミス）の停止は2025年8月29日に発効しました。

自社の製品がどのSection 301リストに該当するかを、どうすれば分かりますか？

自社の10桁のHTSコードを、USTRのSection 301検索ツールまたはUSITCのHTS検索で調べてください。Section 301関税はHTS第99類の下で運用されており、製品のHTS分類がどのリストが適用されるかを決定します。

Section 122はSection 301の上に積み重なりますか？

はい。Section 122はSection 301関税およびMFN基本税率の上に積み重なります。ただし1つの例外があります。すでにSection 232関税の対象となっている製品（鉄鋼、アルミニウム、銅、自動車）はSection 122から除外されます。したがって、中国産の製品はMFN＋25％のSection 301＋10％のSection 122＝手数料を含む前で35％以上に直面する可能性があります。

2026年7月24日にSection 122が失効すると何が起こりますか？

連邦議会が延長を可決せず、代替となる関税権限も制定されなければ、10％の追加課税は終了します。ただし、政権はSection 122に代わる新たな関税を生み出しうる数十件の新たなSection 301調査を開始しています。輸入者は、代替なしに10％が単純に消滅すると想定すべきではありません。

GingerControlのTariff Calculatorは関税スタックをどのように処理しますか？

GingerControlのTariff Calculatorは、任意のHTSコードについて関税スタック全体を計算します。すなわち、MFN基本関税、Section 232、Section 301、Chapter 99の修正、そしてSection 122です。各層を透明性をもって表示し、原産国200カ国以上にわたって合計を比較でき、税率は輸入申告日に応じて調整される日付対応型です。

中国の代わりにベトナムやメキシコから輸入したほうが安いですか？

製品によります。ベトナムにはSection 301関税がありませんが、10％のSection 122追加課税に直面します。メキシコは、適格品についてUSMCAの免税待遇を受けられます（Section 122から除外されます）。リスト3の製品の場合、中国からベトナムへの移行で関税を25パーセントポイント節約できます。USMCA適格のメキシコへ移行すれば、35パーセントポイント以上を節約できる可能性があります。自社の特定のHTSコードを国ごとに比較するには、Tariff Calculatorをご利用ください。

中国製品にかかる関税スタックは、これまでで最も複雑になっています。5つの関税層があり、それぞれに独自の法的根拠、失効日、対象製品があります。自社の実際の着地コストを知る唯一の方法は、自社の特定のHTSコードについて現行税率でモデル化することです。

GingerControlのTariff Calculatorは、スタック全体を一箇所にまとめて提供します。基本関税、Section 232、Section 301、Chapter 99、そしてSection 122を、透明性のある内訳と200カ国以上の比較とともに示します。無料でお試しください →

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参考文献

[REF 1] USTR — Section 301 Tariff Actions and Exclusion Process 引用データ：Section 301調査の背景、関税リスト、除外プロセス出典：Section 301 Tariff Actions

[REF 2] USTR — Section 301 Modification Determination (September 2024) 引用データ：4年見直しの結果、戦略分野の関税引き上げ、発効日出典：Modification Determination FRN 公表：2024年9月12日

[REF 3] USTR — Semiconductor Section 301 Investigation Final Action 引用データ：中国製半導体に対する新たなSection 301、当初の関税水準、2027年6月のタイムライン出典：Semiconductor Section 301 FRN 公表：2025年12月

[REF 4] USTR — China Country Page 引用データ：2025年の米国の中国からの物品輸入額（3,084億ドル）、前年比減少（29.7％）出典：People's Republic of China

[REF 5] Covington & Burling LLP — IEEPA Tariffs Terminated, Section 122 Tariffs Take Effect 引用データ：Learning Resources, Inc. v. Trumpにおける最高裁判決、Section 122の詳細、10％の税率、2月24日の発効日、150日間、除外規定出典：IEEPA Tariffs Terminated 公表：2026年2月

[REF 6] Yale Budget Lab — State of Tariffs: March 9, 2026 引用データ：現在の実効関税率（10.5％）、1943年以来の高水準、Section 122の分析出典：State of Tariffs 公表：2026年3月9日

[REF 7] Penn Wharton Budget Model — Effective Tariff Rates and Revenues (March 16, 2026) 引用データ：中国の実効関税率（33.9％）、全体の実効関税率（10.3％）、2,090億ドルの関税収入出典：Effective Tariff Rates 公表：2026年3月16日

[REF 8] Tax Foundation — Tariff Tracker: 2026 Trump Tariffs 引用データ：IEEPAの最高裁判決、Section 122の課税タイムライン、2026年3月11日の新たなSection 301調査出典：Tariff Tracker

[REF 9] Federal Register — Customs User Fees for FY2026 (CBP Dec. 25-10) 引用データ：MPF税率（0.3464％）、最低額（33.58ドル）、最高額（651.50ドル）、2025年10月1日発効出典：FY2026 User Fee Adjustments 公表：2025年7月23日

[REF 10] Bureau of Industry and Security — Section 232 Steel and Aluminum Derivative Product Expansion 引用データ：407製品カテゴリーの追加、50％の関税率、派生製品の対象範囲出典：Commerce Adds 407 Product Categories 公表：2025年8月

[REF 11] Congressional Research Service — Expanded Section 232 Tariffs on Steel and Aluminum 引用データ：2025年6月の50％への税率引き上げ、派生製品の拡大、国別の除外出典：IN12519

[REF 12] Morgan Lewis — De Minimis Exception Eliminated for Imports from China 引用データ：2025年5月2日の発効日、Entry Type 86の変更、CBPガイダンス出典：De Minimis Exception Eliminated 公表：2025年5月1日

[REF 13] Global Trade Alert — From IEEPA to Section 122: What Changed on 20 February 2026 引用データ：Section 122の基準税率、例外リストの詳細、スタックの規則出典：From IEEPA to Section 122 公表：2026年2月