カナダからの輸入：USMCA、関税率、米国輸入者向けの通関コスト

カナダからの輸入品に対する現在の米国関税率はどのくらいですか？

カナダ製品の大半は、USMCAのもとで米国に無税で輸入されます。2026年1月時点で、カナダからの輸入のほぼ85%がUSMCAの特恵待遇を申請しており、Penn Wharton Budget Modelのデータによれば実効関税率は5%を下回っています。USMCA非適格品には10%のSection 122課徴金が課されます。Section 232（鉄鋼、アルミニウム、自動車、木材、銅、半導体）の対象製品には、USMCAの適格性にかかわらず25%から50%のセクター別関税が課されます。

一次情報：ホワイトハウス Section 122ファクトシート。10%の課徴金、USMCA適用除外、Section 232の優先適用を定めています。

USMCAはカナダ製品にかかるすべての関税を撤廃しますか？

いいえ。USMCAは、協定の原産地規則を満たす製品に限って関税を撤廃します。USMCAの要件を満たさない製品（北米以外の構成材料が多すぎる、または製品別規則を満たさない）は、標準的なMFN輸入品として扱われ、10%のSection 122課徴金が課されます。さらに、鉄鋼、アルミニウム、自動車、木材、銅へのSection 232関税は、USMCA適格品にも適用されます（一部の自動車部品には限定的な例外があります）。

カナダは2024年に4,120億ドルで米国の物品輸入元として第3位であり、また3,500億ドルで米国の物品輸出先として第1位でした。2025年の米国のカナダに対する物品貿易赤字は464億ドルでした。カナダからエネルギー、金属、木材、自動車、農産品を調達する輸入者にとって、USMCA適格待遇と非適格待遇の差は、1回の出荷あたり数万ドルにのぼることがあります。

最終更新：2026年3月

USMCA適格性の仕組み

USMCAは、カナダからの輸入品にかかる支払額を決定するうえで最も重要な要素です。製品は、次の3つの基準のいずれかを満たす場合にUSMCAの特恵待遇（通常は無税）の対象となります。

USMCA域内（米国、カナダ、メキシコ）で完全に得られた、または生産されたもの
1つ以上のUSMCA諸国において原産材料のみから生産されたもの
製品別原産地規則（関税分類変更、域内原産価値割合、またはその両方）を満たす非原産材料を用いて生産されたもの

域内原産価値割合（RVC）の基準値は製品によって異なります。2つの計算方法は次のとおりです。

方法	標準的なRVC基準値	計算式
取引価額方式	75%	（取引価額 − 非原産材料）／取引価額
純費用方式	65%	（純費用 − 非原産材料）／純費用

自動車規則が最も厳格です。 乗用車は北米産の構成材料を少なくとも75%含む必要があり（NAFTAでは62.5%から引き上げ）、中核部品、主要部品、補完部品に関する追加要件、および労働価値割合の基準値も課されます。

証明手続きは柔軟です。USMCAは特定の原産地証明書の様式を要求しません。証明は、USMCA附属書5-Aの9つの必要データ要素を含む限り、インボイスその他の商業書類上で行うことができます。ただし、輸入者は裏付け書類を5年間保管し、CBPの検証監査に備える必要があります。

GingerControlは、輸入者、輸出者、通関業者が製品を分類し、関税コストをシミュレーションし、政策変更を追跡するのを支援する貿易コンプライアンスAIプラットフォームです。関税計算ツールは、USMCA適格申告と非適格申告の差をモデル化するため、輸入者は特恵申請でどれだけ節約できるかを正確に定量化できます。

USMCA非適格のカナダ製品にはどのような関税が適用されますか？

USMCAの原産地規則を満たさないカナダ製品には、他のMFN諸国からの輸入品と同じ関税待遇が適用されます。

関税レイヤー	税率	備考
MFN基本関税	HTSコードにより異なる（0%〜30%超）	標準関税率
Section 122課徴金	10%	Section 232の対象外であるUSMCA非適格品に適用
Section 232（鉄鋼／アルミニウム）	50%	USMCAの適格性にかかわらず適用
Section 232（自動車／部品）	25%	適格な乗用車部品にはUSMCAの適用除外あり
Section 232（木材／製材）	10%〜25%	USMCAの適格性にかかわらず適用
Section 232（銅）	50%	USMCAの適格性にかかわらず適用
Section 232（半導体）	25%	USMCAの適格性にかかわらず適用
AD/CVD関税	品目により異なる	針葉樹材その他の特定製品

重要な区別：USMCAは適格品をSection 122課徴金から免除します。しかし、Section 232関税からは免除しません（一部の自動車部品には限定的な例外があります）。

Section 232関税はカナダからの輸入品にどのような影響を与えますか？

Section 232関税は、カナダからの工業製品輸入における最大のコスト要因です。カナダに対するすべての国別適用除外は2025年3月に撤廃され、鉄鋼とアルミニウムの税率は2025年6月に50%に引き上げられました。

鉄鋼・アルミニウム（50%）

カナダは歴史的に、米国に対する鉄鋼とアルミニウムの最大の海外供給国でした。50%のSection 232関税は、USMCAの適格性にかかわらず、すべての鉄鋼・アルミニウム製品およびその派生品に適用されます。これに対しカナダは、156億カナダドル（110億ドル）相当の米国産鉄鋼・アルミニウムに報復関税を課しています。

派生品（鉄鋼またはアルミニウムを含む完成品）については、50%の関税が鉄鋼またはアルミニウムの構成価値に適用され、Section 122課徴金（または適用される相互関税）が残りの価値に適用されます。

自動車・自動車部品（25%）

乗用車および特定の自動車部品に対する25%のSection 232関税が2025年に発効しました。乗用車および軽トラック向けのUSMCA適格自動車部品は、Section 232関税の減免を受けられる場合があります。ただし、適格となるにはUSMCAの原産地規則と特定のSection 232適用除外基準の両方を満たす必要があります。中型・大型車両向けの部品には別途の規則があります。

一部の貿易相手国向けに交渉された税率では、日本、韓国、EUの自動車・部品関税は15%に設定されています。カナダとメキシコには、USMCA非適格の車両・部品について標準の25%が課されます。

針葉樹材（10%〜25%）

カナダ産の針葉樹材は、二重の関税負担に直面しています。すなわち、10%から25%のSection 232関税（製品分類および原産地により異なる）に加え、長年にわたるアンチダンピング税および相殺関税命令です。特定の木材製品では、合計税率が30%を超えることがあります。USMCAは木材をSection 232関税から免除しません。

乳製品および農産品の関税割当についてはどうですか？

カナダの乳製品セクターは、生産を制限し、価格を設定し、輸入を制限する供給管理制度のもとで運営されています。USMCAのもとで、カナダは14の米国専用の関税割当（TRQ）を通じて、米国の乳製品輸出により大きなアクセスを提供することを約束しました。

カナダ産乳製品を米国に持ち込む米国の輸入者には、標準的なMFN税率が適用されます。特恵割当の対象外である乳製品には、20%を超える関税が課されることがあります。

USMCAのもとで適格となる農産品は、一般に無税で輸入されます。非適格の農産品には、MFN税率に加えて10%のSection 122課徴金が課されます。

USTRは、USMCAのもとでカナダの乳製品TRQ運用を紛争解決手続きで2度異議申し立てしており、その結果はまちまちでした。2025年6月、カナダは、政府が将来の交渉で乳製品TRQを拡大したり割当超過分の関税を引き下げたりすることを禁じる法律を制定しました。

カナダからの輸入品にかかる総関税の計算方法

例：カナダ産のUSMCA非適格鋼管

構成要素	税率	金額（CIF 100,000ドルに対して）
MFN基本関税（HTS 7306.30）	0%	$0
Section 232（鉄鋼）	50%	$50,000
Section 122	該当なし（Section 232が優先）	$0
MPF	0.3464%（上限 $614.35）	$346.40
HMF	0.125%	$125
合計		$50,471.40
実効税率		約50.5%

例：カナダ産のUSMCA適格製造品

構成要素	税率	金額（CIF 100,000ドルに対して）
MFN基本関税	3.5%	$0（USMCA特恵：無税）
Section 122	0%（USMCA適用除外）	$0
MPF	0.3464%（上限 $614.35）	$346.40
HMF	0.125%	$125
合計		$471.40
実効税率		約0.5%

USMCA適格と非適格の差は劇的です。GingerControlの関税計算ツールを使って、お客様固有のHTSコードで両方のシナリオをモデル化し、正確なコスト差を確認してください。

よくある質問

USMCAに原産地証明書は必要ですか？

正式な証明書は必要ありません。USMCAでは、附属書5-Aの9つの必要データ要素を含む限り、あらゆる商業書類（インボイス、レターなど）での証明が認められています。証明は輸入者、輸出者、または生産者が行うことができます。記録は5年間保管する必要があります。

カナダからのエネルギー輸入は関税の対象ですか？

USMCAのもとで適格となるカナダ産エネルギー製品は無税で輸入されます。非適格のエネルギー製品には10%のSection 122課徴金が課されます。従前のIEEPA体制では、USMCA非適格のカナダ産エネルギーには10%の関税が課されていました（他のUSMCA非適格品の35%と比較して）が、最高裁がIEEPA関税を無効としたことで、これらの税率は無効になりました。

USMCAはカナダの鉄鋼・アルミニウムをSection 232から保護しますか？

いいえ。鉄鋼（50%）およびアルミニウム（50%）へのSection 232関税は、USMCAの適格性にかかわらずカナダ製品に適用されます。カナダは両金属の米国に対する最大の海外供給国であり、これらの関税は二国間関係における主要な争点となっています。

2026年の合同見直しでUSMCAはどうなりますか？

USMCAには、2026年7月に予定された義務的な合同見直しが含まれています。3カ国すべてが協定の実績を評価し、延長するかどうかを決定します。米国のHoward Lutnick商務長官は、政権がUSMCAを再交渉する意向であることを示唆しています。変更は、原産地規則、関税特恵、セクター別規定に影響を与える可能性があります。

USMCAの適格性を得ることでどれだけ節約できますか？

節約額は相当なものになります。USMCAがなければ、Section 232の対象外であるカナダ製品にはMFN関税に加えて10%のSection 122課徴金が課されます。USMCAがあれば、同じ製品が無税で輸入されます。MFN税率4%の製造品50万ドルの出荷では、これは関税で70,000ドルの差になります。

GingerControlはUSMCA適格と非適格の関税シナリオを計算できますか？

はい。GingerControlの関税計算ツールは、USMCA特恵待遇、Section 232、Section 122、AD/CVDの相互作用を含め、カナダ原産品にかかる米国の関税スタック全体をカバーします。HTSコードを入力し、原産地としてカナダを選択して、USMCA適格シナリオと非適格シナリオを比較してください。

カナダ輸入関税を計算する

USMCA適格と非適格のカナダ輸入品の差は、かつてないほど広がっています。金属へのSection 232関税が50%、自動車が25%、そしてその他すべてに10%のSection 122課徴金がかかるなか、USMCAの適格性を正しく判断することは実際の金額として価値があります。GingerControlの関税計算ツールは、関税スタック全体にわたって透明性の高い、日付に応じた計算を提供します。無料でお試しください →

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References

[REF 1] CRS — US-Canada Trade Relations Data cited: Canada as third-largest import source ($412B in 2024), top export destination ($350B), USMCA dairy TRQ disputes Source: CRS IF12595 Published: 2026

[REF 2] Penn Wharton Budget Model — Effective Tariff Rates Data cited: 85% USMCA claim rate, Canada/Mexico ETR below 5%, steel/aluminum ETR at 41.1% Source: Penn Wharton Published: March 16, 2026

[REF 3] CRS — Expanded Section 232 Tariffs on Steel and Aluminum Data cited: Canada retaliatory tariffs of C$15.6 billion, 50% steel/aluminum rate, derivative stacking Source: CRS IN12519 Published: 2025

[REF 4] BEA — U.S. International Trade in Goods and Services, Annual 2025 Data cited: U.S. goods trade deficit with Canada of $46.4 billion in 2025 Source: BEA Trade Release Published: February 2026

[REF 5] White House — Section 122 Fact Sheet Data cited: 10% surcharge, USMCA exemption, Section 232 primacy Source: White House Published: February 20, 2026

[REF 6] CRS — Presidential 2025 Tariff Actions Timeline Data cited: Section 232 rates, USMCA carve-outs for auto parts, negotiated rates by country Source: CRS R48549 Published: 2026

[REF 7] Global Trade Alert — US Tariff Stacking Explained Data cited: Steel/aluminum derivative stacking rules, timber tariff ranges, USMCA interaction Source: Global Trade Alert Published: 2025