国別の輸入関税率：米国向け完全リファレンス

現在の米国の国別輸入関税率はどうなっていますか？

2026年3月現在、米国の輸入関税率は国によって大きく異なります。中国は実効関税率33.9％で最も高い水準にあり（Penn Wharton Budget Modelによる）、これはSection 301関税がMFN税率の上に積み上がる関税スタックと、10％のSection 122付加税によるものです。カナダとメキシコ（USMCA適格品）は実効税率5％未満です。その他ほとんどの国はMFN基本税率に10％のSection 122付加税が加わり、一般的な製品で合計10〜16％となります。

一次情報源：米国通商代表部（USTR）。Section 301関税と各国の貿易データを管轄する機関です。

米国への輸入関税が最も低いのはどの国ですか？

カナダとメキシコは、USMCA適格品について最も低い実効税率（Section 122が免除され、多くの製品が無税）を実現しています。非FTA相手国のうち、Section 301の対象とならない国（中国を除く全ての国）は、MFN＋10％のSection 122のみで、通常10〜16％です。オーストラリアは鉄鋼・アルミニウムについてSection 232の全面免除を受けており、金属製品の調達先として最も低コストです。

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IEEPA後の関税環境は、一面では簡素化され（全ての国に一律10％のSection 122）、もう一面では複雑なまま残っています（Section 232とSection 301は依然として国ごとに大きな差を生み出しています）。このリファレンスページでは、米国の主要貿易相手国上位20か国それぞれの関税プロファイルを示し、調達オプションを一目で比較できるようにしています。

最終更新：2026年3月

完全な関税プロファイル：米国の主要貿易相手国上位20か国

以下の表は、各国からの製品に適用される関税レイヤーを示しています。「Sec 122」は10％付加税が適用されるかどうかを示します。「Sec 301」は中国固有の関税を示します。「Sec 232」は鉄鋼・アルミニウム・銅・自動車の関税が適用されるかどうかを示します。「FTA」はその国が米国と自由貿易協定を結んでいるかどうかを示します。

国	2025年 輸入額（億ドル）	平均MFN税率	Sec 301	Sec 232（金属）	Sec 232（自動車）	Sec 122	FTA	実効税率（推定）
メキシコ	$433.5	平均0〜4％	なし	50%	25%	免除（USMCA）	USMCA	5％未満
中国	$308.4	平均3％	7.5〜100%	50%	該当なし	10%	なし	33.9%
カナダ	$356.3	平均0〜4％	なし	50%	25%	免除（USMCA）	USMCA	5％未満
ベトナム	約$120	0〜20%	なし	50%	25%	10%	なし	約12%
日本	$146.0	平均0〜6％	なし	50%	15%（合意）	10%	なし（枠組み合意）	約12%
韓国	約$115	0〜8%	なし	50%	25%	10%	KORUS FTA	約8%
ドイツ／EU	約$145	0〜12%	なし	50%	25%	10%	なし（枠組み合意）	約12%
台湾	約$95	0〜6%	なし	50%	25%	10%	なし	約12%
インド	約$80	0〜20%	なし	50%	25%	10%	なし（暫定合意）	約13%
アイルランド	約$60	0〜6%	なし	50%	25%	10%	なし	約11%
タイ	約$55	0〜8%	なし	50%	25%	10%	なし	約12%
マレーシア	約$45	0〜5%	なし	50%	25%	10%	なし	約11%
インドネシア	約$30	0〜10%	なし	50%	25%	10%	なし	約12%
スイス	約$50	0〜6%	なし	50%	25%	10%	なし（枠組み合意）	約11%
ブラジル	約$35	0〜14%	なし	50%	25%	10%	なし	約13%
イギリス	約$60	0〜12%	なし	25%（合意）	25%	10%	なし（EPD）	約12%
オーストラリア	約$15	0〜5%	なし	免除	25%	10%	AUSFTA	約6%
イスラエル	約$25	0〜8%	なし	50%	25%	10%	米・イスラエルFTA	約8%
コロンビア	約$15	0〜8%	なし	50%	25%	10%	米・コロンビアTPA	約7%
バングラデシュ	約$8	10〜32%	なし	50%	25%	10%	なし	約25%

表に関する注記：

• 実効税率は、全ての製品カテゴリーにわたる推定平均値です。実際のあなたの製品の税率は、そのHTSコードによって決まります。
• カナダとメキシコからのUSMCA適格品はSection 122が免除されます。非適格品は10％付加税全額とMFN税率の対象となります。
• Penn Whartonのデータによれば、2026年1月時点でカナダとメキシコからの輸入の85％近くがUSMCA免除を申告しています。
• 「枠組み合意」国（日本、EU、スイス）はIEEPAの下で個別税率を定めた二国間合意を結んでいましたが、IEEPAに依拠した条項は最高裁により無効とされました。ただしSection 232の条項は存続しています。
• イギリスの経済繁栄協定（Economic Prosperity Deal）はSection 232の鉄鋼・アルミニウム税率を25％に引き下げました（ほとんどの国の50％に対して）。
• オーストラリアはSection 232の鉄鋼・アルミニウムについて全面免除を受けている唯一の国です。

国のタイプ別に見た関税レイヤーの積み上がり方

これを実務に活かせるよう、国のカテゴリーごとに関税レイヤーがどのように組み合わさるかを以下に示します。

中国（関税負担が最も重い）

レイヤー	税率レンジ
MFN基本	0〜48％（製品により異なる）
Section 301	7.5〜100％（リスト1〜4A）
Section 122	10%
Section 232（金属）	50％（Sec 122は免除）
典型的な合計（非金属）	35〜45%

USMCA諸国（関税負担が最も軽い）

レイヤー	税率
MFN基本	0％（適格品）
Section 301	0%
Section 122	免除
Section 232（金属）	50％（自動車：25%）
MPF	免除（FTAの下）
典型的な合計（適格品）	0%

標準的な国（世界の大部分）

レイヤー	税率レンジ
MFN基本	0〜20％（製品により異なる）
Section 301	0%
Section 122	10%
Section 232（金属）	50％（Sec 122は免除）
典型的な合計（非金属）	10〜16%

FTA相手国（韓国、オーストラリア、イスラエル、コロンビアなど）

レイヤー	税率レンジ
MFN／特恵	0％（多くの製品）
Section 301	0%
Section 122	10％（CAFTA-DRの繊維製品免除を除く）
Section 232（金属）	50％（オーストラリアは免除）
MPF	免除（FTAの下）
典型的な合計	0〜12%

各国の関税プロファイルを特徴づけるものは何ですか？

中国：Section 301の支配

中国はSection 301関税の対象となる唯一の国です。中国からの輸入の約65％（リスト1〜4A）について、これらの関税はMFN税率の上に7.5％から100％を上乗せします。残りの35％（リスト4B、停止中）はSection 301は免除されますが、依然として10％のSection 122付加税の対象となります。Section 301は中国の関税プロファイルを決定づける特徴です。

メキシコとカナダ：USMCAの優位性

USMCAの原産地規則の下で適格となる製品は無税で輸入でき、Section 122も免除されます。これはニアショアリングへの強力なインセンティブを生み出します。ただし、USMCA適格には特定の原産地規則（域内原産割合、関税分類変更要件）を満たす必要があり、全ての製品が適格となるわけではありません。メキシコとカナダからの非適格品は、他のあらゆる国と同じSection 122付加税の対象となります。

韓国：KORUS FTA

米韓自由貿易協定（KORUS）はほとんどの製品の関税を撤廃し、適格輸入品をMPFから免除します。韓国は貿易枠組み合意も結んでいますが、主要な関税上の優位性はKORUSによってもたらされます。KORUSの下で適格となる製品について、韓国は最も低コストの調達オプションの一つです。

オーストラリア：鉄鋼・アルミニウム免除

オーストラリアはSection 232の鉄鋼・アルミニウム関税から全面免除を受けている唯一の国です。これにより、オーストラリアは金属製品の調達先として独自の魅力を持ちます。ただしオーストラリアの生産量は限られています。米・オーストラリアFTAもほとんどの製品の関税を撤廃しています。

ベトナム：チャイナ・プラスワンの代替先

ベトナムにはSection 301関税がなく、米国とのFTAもありません。製品はMFN＋10％のSection 122の対象となり、非金属製品では通常合計10〜16％です。ベトナムは中国からのサプライチェーン多様化の主要な受益国となっていますが、2026年3月に開始された新たなSection 301調査（過剰な製造能力を対象）にはベトナムが含まれており、その関税プロファイルが変わる可能性があります。

GingerControlは、輸入者・輸出者・通関業者が製品を分類し、関税コストをシミュレーションし、政策変更を追跡するのを支援する貿易コンプライアンスAIプラットフォームです。関税計算ツール（Tariff Calculator）を使えば、任意のHTSコードについて200か国以上の関税率を比較でき、各関税レイヤーが個別に表示されます。

Section 122が失効するとどうなりますか？

10％のSection 122付加税は、議会が延長を可決しない限り、2026年7月24日に失効します。代替措置なしで失効した場合：

• 中国は平均約35％から約25％に低下します（Section 301＋MFNは存続）
• 標準的な国は約12％から約2〜6％に低下します（MFNのみ）
• USMCA諸国は変化なし（既に免除）
• Section 232対象製品は変化なし（既にSection 122から免除）

ただし、政権は代替関税につながり得る新たなSection 301調査を16以上の経済圏に対して開始しています。輸入者は、関税環境が単純にSection 122導入前の税率へ戻ると想定すべきではありません。

よくある質問

米国への輸入関税が最も低いのはどの国ですか？

ほとんどの製品カテゴリーでは、カナダとメキシコ（USMCA適格品）が最も低い実効関税率を実現しており、多くの場合0％です。非USMCA相手国のうちでは、オーストラリアと韓国（KORUS FTA）が最も低い税率を提供し、適格品で通常0〜8％です。金属製品に限れば、オーストラリアはSection 232の鉄鋼・アルミニウム関税を免除されている唯一の国です。

全ての国がSection 122付加税の対象となりますか？

ほぼ全ての国が10％のSection 122付加税の対象となりますが、3つのカテゴリーの例外があります。(1) カナダとメキシコからのUSMCA適格品、(2) 既にSection 232関税の対象となっている製品（鉄鋼、アルミニウム、銅、自動車）、(3) Section 122布告の附属書II（Annex II）に列挙された特定の製品カテゴリー（重要鉱物、医薬品、一部の電子機器）です。

なぜ中国の実効関税率は他国に比べてこれほど高いのですか？

Section 301関税です。中国は現在Section 301関税の対象となる唯一の国であり、中国からの輸入の約65％についてMFN税率の上に7.5％から100％を上乗せします。他のどの国もこのレイヤーの対象にはなりません。Section 301を取り除けば、中国の税率は他の標準的な貿易相手国と同程度になります。

米国の関税を完全に免除されている国はありますか？

米国の全ての関税を完全に免除されている国はありません。ただし、USMCA適格品（カナダとメキシコ）については、実効関税率がほとんどの製品で0％となり得ます。Section 232関税は鉄鋼、アルミニウム、銅、自動車にのみ適用されます。

自社の特定製品について、国ごとの関税率を比較するにはどうすればよいですか？

GingerControlの関税計算ツール（Tariff Calculator）をご利用ください。10桁のHTSコードを入力すると、各原産国について関税スタックの全体（MFN、Section 301、Section 232、Section 122、各種手数料）が表示されます。並列表示により、日付に対応した税率で200か国以上を瞬時に比較できます。

新たなSection 301調査は、中国以外の国の関税率を変えますか？

その可能性があります。2026年3月11日、USTRはSection 301調査を開始し、EU、ベトナム、日本、韓国、インド、台湾、タイ、マレーシア、インドネシアなどを含む16以上の経済圏における構造的な過剰製造能力を対象としました。USTRが不公正な慣行の存在を認定した場合、これらの国々に新たなSection 301関税が課され、その関税プロファイルが根本的に変わる可能性があります。

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中国の関税負担と世界のその他の国々との差は、かつてないほど大きくなっています。調達先の代替案を検討する輸入者にとって、原産国は今や単価そのものと同じくらい重要なコスト変数となっています。

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参考文献

[REF 1] Penn Wharton Budget Model -- Effective Tariff Rates and Revenues (March 16, 2026) 引用データ：中国のETR（33.9％）、カナダ／メキシコのETR（5％未満）、全体ETR（10.3％）、鉄鋼／アルミニウムのETR（41.1％）、USMCA利用率（85％） 出典：Effective Tariff Rates 公表：2026年3月16日

[REF 2] Yale Budget Lab -- State of Tariffs: March 9, 2026 引用データ：現在のETR（10.5％）、1943年以降で最高、Section 122失効シナリオ、家計への影響（450〜570ドル） 出典：State of Tariffs 公表：2026年3月9日

[REF 3] Tax Foundation -- Tariff Tracker: 2026 Trump Tariffs 引用データ：Section 122のタイムライン、新たなSection 301調査（2026年3月11日）、調査対象の16以上の経済圏、ETR予測 出典：Tariff Tracker

[REF 4] Global Trade Alert -- Section 122 in Effect: What the US Tariff Regime Looks Like Now 引用データ：4つのシナリオにわたる貿易加重平均関税率、主要輸入元上位20か国の国別比較 出典：S122 US Tariff Estimates

[REF 5] Global Trade Alert -- From IEEPA to Section 122 引用データ：国別税率に代わる一律10％、二国間合意の帰趨、CAFTA-DR免除、附属書II（Annex II）の例外リスト 出典：From IEEPA to Section 122 公表：2026年2月

[REF 6] USTR -- Country Pages (China, Japan) 引用データ：国別の2025年輸入額 出典：USTR Countries

[REF 7] Congressional Research Service -- U.S.-Japan Framework Agreement (IN12608) 引用データ：日本の自動車関税（15％）、Section 232の鉄鋼／アルミニウム50％、日本の投資コミットメント 出典：IN12608

[REF 8] Congressional Research Service -- Expanded Section 232 Tariffs (IN12519) 引用データ：イギリスの鉄鋼／アルミニウム25％税率、EUの枠組み、オーストラリアの免除、2025年6月の50％への税率引き上げ 出典：IN12519

[REF 9] Covington & Burling -- IEEPA Tariffs Terminated 引用データ：Section 122の免除（USMCA、Section 232対象製品、附属書IIリスト）、150日の失効 出典：IEEPA Terminated 公表：2026年2月