国別の輸入関税率：米国向け完全リファレンス
Chen Cui Co-Founder of GingerControl What changed: 最新の参照資料として更新しました。2026年3月の実効税率の列（Section 122込みの推計）を、Penn Whartonの2026年7月の数字（全体6.7％、中国22.8％）に置き換えました。Section 232の金属は附属書I-AとI-Bの税率（イギリスは25％と15％、イギリスで溶解された金属に限る）を示し、EUと韓国の自動車は15％の合意税率を示しています。USMCAの利用率は80.2％に更新しました。
米国の輸入関税率は国によって大きく異なります。最も重い関税スタックを負うのは中国です。Section 301のリスト関税7.5〜100％に加え、2026年7月24日以降はMFN税率の上に12.5％の強制労働に関するSection 301が課されます。中国の実効関税率は2026年7月時点で22.8％で、米国の輸入全体では6.7％でした（Penn Wharton Budget Modelによる）。カナダとメキシコ（USMCA適格品）は実効税率5％未満で、USMCAの下で無税で輸入申告された製品には強制労働関税もかかりません。その他ほとんどの国はMFN基本税率に10％または12.5％の強制労働に関するSection 301が加わり、EU、台湾、日本、韓国、スイスにはMFN税率との合算上限が適用されます。
Next step:Price the full duty stack for one SKU
一次情報源：米国通商代表部（USTR）。Section 301関税と各国の貿易データを管轄する機関です。
米国への輸入関税が最も低いのはどの国ですか？
カナダとメキシコは、USMCA適格品について最も低い実効税率（USMCAの下で無税で輸入申告すれば強制労働に関するSection 301が免除され、多くの製品が無税）を実現しています。非FTA相手国のうち、中国のようなSection 301のリスト関税がない国は、MFNに10％または12.5％の強制労働に関するSection 301、あるいはMFN税率との合算上限が加わります。2025年3月12日以降、Section 232の鉄鋼・アルミニウム免除を受けている国はありません。
IEEPA後の関税環境は一時的に簡素化されましたが（2026年2月24日から7月23日までに輸入申告された貨物に一律10％のSection 122付加税）、その後再び分かれました。2026年7月24日以降、強制労働に関するSection 301が60の経済圏それぞれに税率を定め、Section 232と中国向けSection 301リストが既に生んでいる国ごとの差の上に重なっています。このリファレンスページでは、米国の主要貿易相手国上位20か国それぞれの関税プロファイルを示し、調達オプションを一目で比較できるようにしています。
完全な関税プロファイル：米国の主要貿易相手国上位20か国
以下の表は、各国からの製品に適用される関税レイヤーを示しています。「FL 301」は2026年7月24日以降の強制労働に関するSection 301を示し、10％のSection 122付加税に代わるものです。「Sec 301」は中国固有のリスト関税を示します。「Sec 232」は鉄鋼・アルミニウム・銅・自動車の関税が適用されるかどうかを示します。「FTA」はその国が米国と自由貿易協定を結んでいるかどうかを示します。
| 国 | 2025年 輸入額（億ドル） | 平均MFN税率 | Sec 301 | Sec 232（金属） | Sec 232（自動車） | FL 301 | FTA |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| メキシコ | $433.5 | 平均0〜4％ | なし | 50% / 25% | 25% | 10%、USMCAの下で無税申告なら免除 | USMCA |
| 中国 | $308.4 | 平均3％ | 7.5〜100% | 50% / 25% | 該当なし | 12.5% | なし |
| カナダ | $356.3 | 平均0〜4％ | なし | 50% / 25% | 25% | 10%、USMCAの下で無税申告なら免除 | USMCA |
| ベトナム | 約$120 | 0〜20% | なし | 50% / 25% | 25% | 12.5% | なし |
| 日本 | $146.0 | 平均0〜6％ | なし | 50% / 25% | 15%（合意） | 合算上限12.5% | なし（枠組み合意） |
| 韓国 | 約$115 | 0〜8% | なし | 50% / 25% | 15%（合意） | 合算上限12.5% | KORUS FTA |
| ドイツ／EU | 約$145 | 0〜12% | なし | 50% / 25% | 15%（合意） | 合算上限10% | なし（枠組み合意） |
| 台湾 | 約$95 | 0〜6% | なし | 50% / 25% | 25% | 合算上限10% | なし |
| インド | 約$80 | 0〜20% | なし | 50% / 25% | 25% | 10% | なし（暫定合意） |
| アイルランド | 約$60 | 0〜6% | なし | 50% / 25% | 15%（合意） | 合算上限10% | なし |
| タイ | 約$55 | 0〜8% | なし | 50% / 25% | 25% | 12.5% | なし |
| マレーシア | 約$45 | 0〜5% | なし | 50% / 25% | 25% | 10% | なし |
| インドネシア | 約$30 | 0〜10% | なし | 50% / 25% | 25% | 10% | なし |
| スイス | 約$50 | 0〜6% | なし | 50% / 25% | 25% | 合算上限12.5% | なし（枠組み合意） |
| ブラジル | 約$35 | 0〜14% | なし | 50% / 25% | 25% | 12.5%、加えて2026年7月22日以降はブラジル向けの25% Section 301 | なし |
| イギリス | 約$60 | 0〜12% | なし | 25% / 15%（イギリスで溶解された金属） | 25% | 10% | なし（EPD） |
| オーストラリア | 約$15 | 0〜5% | なし | 50% / 25% | 25% | 12.5% | AUSFTA |
| イスラエル | 約$25 | 0〜8% | なし | 50% / 25% | 25% | 12.5% | 米・イスラエルFTA |
| コロンビア | 約$15 | 0〜8% | なし | 50% / 25% | 25% | 12.5% | 米・コロンビアTPA |
| バングラデシュ | 約$8 | 10〜32% | なし | 50% / 25% | 25% | 10% | なし |
表に関する注記：
- Sec 232（金属）の列は附属書I-Aと附属書I-Bの税率で、2026年4月6日から課税価格全額に課されます。Penn Whartonの2026年7月の推計では、実効関税率は米国の輸入全体で6.7％、中国で22.8％です。この表の他の経済圏については最新の数字を公表していません。実際のあなたの製品の税率は、そのHTSコードによって決まります。
- カナダとメキシコのUSMCA製品のうち、USMCAの下で無税で輸入申告されたものは、Section 122のときと同様に強制労働に関するSection 301も免除されます（9903.05.93、9903.05.94）。非適格品は10％の強制労働関税とMFN税率の対象となります。
- Section 232の対象品は強制労働に関するSection 301が免除され（9903.05.90）、ヘディング9903.05.86は全ての経済圏に共通する免除リスト（コーヒー、牛肉、ほとんどの半導体を含む）を定め、附属書II（Annex II）は経済圏ごとに製品を追加しています。ブラジルには2026年7月22日から、独自の免除規定を持つ25％のSection 301（9903.05.01）が別途課されています。合算上限とは、Section 301の関税がMFN税率を10％または12.5％まで引き上げる分だけ課されるという意味です。
- Penn Whartonのデータによれば、2026年7月にカナダとメキシコからの輸入の80.2％がUSMCA免除を申告しました。
- 「枠組み合意」国（日本、EU、スイス）はIEEPAの下で個別税率を定めた二国間合意を結んでいましたが、IEEPAに依拠した条項は最高裁により無効とされました。ただしSection 232の条項は存続しています。
- イギリスの経済繁栄協定（Economic Prosperity Deal）により、ほとんどの国が50％になった際も、Section 232の鉄鋼・アルミニウム税率は25％に据え置かれました。2026年4月6日以降、イギリスの鉄鋼・アルミニウム製品は、金属の95％以上がイギリスで溶解または製錬された場合に、附属書I-Aの物品に25％、附属書I-Bの物品に15％を支払います。それ以外のイギリス製品には一般税率が適用されます。
- オーストラリアのSection 232の鉄鋼・アルミニウム免除は、全ての国の免除が打ち切られた2025年3月12日に終了しました。
国のタイプ別に見た関税レイヤーの積み上がり方
これを実務に活かせるよう、国のカテゴリーごとに関税レイヤーがどのように組み合わさるかを以下に示します。
中国（関税負担が最も重い）
| レイヤー | 税率レンジ |
|---|---|
| MFN基本 | 0〜48％（製品により異なる） |
| Section 301 | 7.5〜100％（リスト1〜4A） |
| 強制労働に関するSection 301（2026年7月24日以降） | 12.5% |
| Section 232（金属） | 50％（附属書I-A）または25％（附属書I-B）、強制労働に関するSection 301は免除 |
| 典型的な合計（非金属） | 37.5〜47.5% |
USMCA諸国（関税負担が最も軽い）
| レイヤー | 税率 |
|---|---|
| MFN基本 | 0％（適格品） |
| Section 301 | 0% |
| 強制労働に関するSection 301 | 免除（USMCAの下で無税申告） |
| Section 232（金属） | 50％（附属書I-A）または25％（附属書I-B）（自動車：25%） |
| MPF | 免除（FTAの下） |
| 典型的な合計（適格品） | 0% |
標準的な国（世界の大部分）
| レイヤー | 税率レンジ |
|---|---|
| MFN基本 | 0〜20％（製品により異なる） |
| Section 301 | 0％（中国のリスト関税なし） |
| 強制労働に関するSection 301 | 10％または12.5％（EU、台湾、日本、韓国、スイスは合算上限） |
| Section 232（金属） | 50％（附属書I-A）または25％（附属書I-B）、強制労働に関するSection 301は免除 |
| 典型的な合計（非金属） | 10〜19% |
FTA相手国（韓国、オーストラリア、イスラエル、コロンビアなど）
| レイヤー | 税率レンジ |
|---|---|
| MFN／特恵 | 0％（多くの製品） |
| Section 301 | 0% |
| 強制労働に関するSection 301 | オーストラリア、イスラエル、コロンビアは12.5％、韓国は12.5％の合算上限（CAFTA-DRの下で無税申告された繊維製品は免除） |
| Section 232（金属） | 50％（附属書I-A）または25％（附属書I-B） |
| MPF | 免除（FTAの下） |
| 典型的な合計 | ほとんどの製品で約12.5% |
各国の関税プロファイルを特徴づけるものは何ですか？
中国：Section 301の支配
中国向けのSection 301リストは中国製品にのみ適用されます。中国からの輸入の約65％（リスト1〜4A）について、これらの関税はMFN税率の上に7.5％から100％を上乗せします。残りの35％（リスト4B、停止中）はリスト関税が免除されますが、2026年7月24日以降、免除対象品を除く中国製品には12.5％の強制労働に関するSection 301も課されます。Section 301は中国の関税プロファイルを決定づける特徴です。
メキシコとカナダ：USMCAの優位性
USMCAの原産地規則の下で適格となる製品は無税で輸入でき、USMCAの下で無税で輸入申告されれば強制労働に関するSection 301も免除されます。これはニアショアリングへの強力なインセンティブを生み出します。ただし、USMCA適格には特定の原産地規則（域内原産割合、関税分類変更要件）を満たす必要があり、全ての製品が適格となるわけではありません。メキシコとカナダからの非適格品は、10％の強制労働に関するSection 301の対象となります。
韓国：KORUS FTA
米韓自由貿易協定（KORUS）はほとんどの製品の関税を撤廃し、適格輸入品をMPFから免除します。韓国は貿易枠組み合意も結んでいますが、主要な関税上の優位性はKORUSによってもたらされます。KORUSの下で適格となる製品について、韓国は最も低コストの調達オプションの一つです。
オーストラリア：FTAはあるが金属の免除はない
オーストラリアのSection 232の鉄鋼・アルミニウム関税の免除は、全ての国の免除が打ち切られた2025年3月12日に終了しました。米・オーストラリアFTAは今もほとんどの製品の関税を撤廃していますが、2026年7月24日以降、オーストラリア製品には12.5％の強制労働に関するSection 301が課されます。
ベトナム：チャイナ・プラスワンの代替先
ベトナムには中国のようなSection 301のリスト関税がなく、米国とのFTAもありません。2026年7月24日以降、製品はMFN＋12.5％の強制労働に関するSection 301の対象となり、非金属製品では通常合計約12.5〜19％です。ベトナムは中国からのサプライチェーン多様化の主要な受益国となっており、2026年3月に開始された過剰な製造能力を対象とするSection 301調査にもベトナムが含まれています。
GingerControlは、輸入者・輸出者・通関業者が製品を分類し、関税コストをシミュレーションし、政策変更を追跡するのを支援する貿易コンプライアンスAIプラットフォームです。関税計算ツール（Tariff Calculator）を使えば、任意のHTSコードについて200か国以上の関税率を比較でき、各関税レイヤーが個別に表示されます。
Section 122が失効して何が起きましたか？
10％のSection 122付加税は2026年7月24日に失効し、同じ時刻に強制労働に関するSection 301関税が発効しました。
- 10％：カナダ、メキシコ、インド、イギリス、マレーシア、インドネシア、バングラデシュを含む17の経済圏の製品（USMCAの下で無税申告された製品は免除）
- 12.5％：中国、ベトナム、タイ、ブラジル、オーストラリア、イスラエル、コロンビアを含むその他38の経済圏
- 合算上限：EUと台湾はMFN税率と合わせて10％、日本、韓国、スイスは12.5％
- Section 232対象品は免除のまま（Section 122もSection 232関税には上乗せされませんでした）
関税環境はSection 122導入前の税率には戻りませんでした。強制労働に関するSection 301の措置に、各経済圏に対応するヘディングが記載されています。
よくある質問
米国への輸入関税が最も低いのはどの国ですか？
ほとんどの製品カテゴリーでは、カナダとメキシコ（USMCA適格品）が最も低い実効関税率を実現しており、多くの場合0％です。非USMCA相手国のうちでは、オーストラリアや韓国（KORUS）などのFTA相手国が適格品に0％の特恵税率を提供していますが、2026年7月24日以降、これらの製品にも12.5％の強制労働に関するSection 301が課されます（韓国は合算上限）。
今も全ての国がSection 122付加税の対象となりますか？
いいえ。10％のSection 122付加税は、2026年2月24日から7月23日までに輸入申告された貨物にのみ適用されました。2026年7月24日以降は、独自の免除規定を持つ強制労働に関するSection 301が代わりに適用されます。適用期間中、Section 122にはいくつかの例外があり、主なものは次のとおりです。(1) カナダとメキシコからのUSMCA適格品、(2) 既にSection 232関税の対象となっている価額部分（鉄鋼、アルミニウム、銅、自動車。追加関税はSection 232関税に上乗せされなかったため）、(3) Section 122布告の附属書II（Annex II）に列挙された特定の製品カテゴリー（重要鉱物、医薬品、一部の電子機器）です。
なぜ中国の実効関税率は他国に比べてこれほど高いのですか？
中国向けのSection 301リスト関税です。中国からの輸入の約65％についてMFN税率の上に7.5％から100％を上乗せします。他のどの国もこのリスト関税の対象にはなりません。2026年7月24日以降60の経済圏に適用される強制労働に関するSection 301は、中国に対しては12.5％で、多くの他国と同じ税率です。リスト関税を取り除けば、中国の税率は他の標準的な貿易相手国と同程度になります。
米国の関税を完全に免除されている国はありますか？
米国の全ての関税を完全に免除されている国はありません。ただし、USMCA適格品（カナダとメキシコ）については、実効関税率がほとんどの製品で0％となり得ます。Section 232関税は鉄鋼、アルミニウム、銅、自動車にのみ適用されます。
自社の特定製品について、国ごとの関税率を比較するにはどうすればよいですか？
GingerControlの関税計算ツール（Tariff Calculator）をご利用ください。10桁のHTSコードを入力すると、各原産国について関税スタックの全体（MFN、各Section 301、Section 232、各種手数料）が表示されます。並列表示により、日付に対応した税率で200か国以上を瞬時に比較できます。
新たなSection 301調査は、中国以外の国の関税率を変えますか？
既に変わっています。2026年3月12日に開始された強制労働に関する調査は、2026年7月24日から60の経済圏に関税を課す形で決着しました。過剰生産能力に関する調査は現在も続いています。2026年3月11日、USTRはSection 301調査を開始し、EU、ベトナム、日本、韓国、インド、台湾、タイ、マレーシア、インドネシアなどを含む16以上の経済圏における構造的な過剰製造能力を対象としました。USTRが不公正な慣行の存在を認定した場合、これらの国々に新たなSection 301関税が課され、その関税プロファイルが根本的に変わる可能性があります。
中国の関税負担と世界のその他の国々との差は、かつてないほど大きくなっています。調達先の代替案を検討する輸入者にとって、原産国は今や単価そのものと同じくらい重要なコスト変数となっています。
GingerControlの関税計算ツール（Tariff Calculator）は、任意のHTSコードについて200か国以上にわたる関税スタックの全体（MFN、各Section 301、Section 232、処理手数料）を表示します。Tariff Calculatorを見る →
参考文献
- Penn Wharton Budget Model -- Effective Tariff Rates and Revenues (September 9, 2026)
引用データ：2026年7月の実効関税率は輸入全体で6.7％、中国で22.8％。カナダとメキシコからの輸入の80.2％がUSMCA免除を申告
出典：Effective Tariff Rates
公表：2026年9月9日 - Yale Budget Lab -- State of Tariffs: March 9, 2026
引用データ：現在のETR（10.5％）、1943年以降で最高、Section 122失効シナリオ、家計への影響（450〜570ドル）
出典：State of Tariffs
公表：2026年3月9日 - Tax Foundation -- Tariff Tracker: 2026 Trump Tariffs
引用データ：Section 122のタイムライン、新たなSection 301調査（2026年3月11日）、調査対象の16以上の経済圏、ETR予測
出典：Tariff Tracker - Global Trade Alert -- Section 122 in Effect: What the US Tariff Regime Looks Like Now
引用データ：4つのシナリオにわたる貿易加重平均関税率、主要輸入元上位20か国の国別比較
出典：S122 US Tariff Estimates - Global Trade Alert -- From IEEPA to Section 122
引用データ：国別税率に代わる一律10％、二国間合意の帰趨、CAFTA-DR免除、附属書II（Annex II）の例外リスト
出典：From IEEPA to Section 122
公表：2026年2月 - USTR -- Country Pages (China, Japan)
引用データ：国別の2025年輸入額
出典：USTR Countries - Congressional Research Service -- U.S.-Japan Framework Agreement (IN12608)
引用データ：日本の自動車関税（15％）、Section 232の鉄鋼／アルミニウム50％、日本の投資コミットメント
出典：IN12608 - Congressional Research Service -- Expanded Section 232 Tariffs (IN12519)
引用データ：イギリスの鉄鋼／アルミニウム25％税率、EUの枠組み、オーストラリアの免除、2025年6月の50％への税率引き上げ
出典：IN12519 - Covington & Burling -- IEEPA Tariffs Terminated
引用データ：Section 122の免除（USMCA、Section 232対象製品、附属書IIリスト）、150日の失効
出典：IEEPA Terminated
公表：2026年2月
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Reviewed by Michael Weick, LCB / CCS
